风险控制和防范.pptVIP

担保业务风险控制与防范 贵州中信融智投资管理有限公司 目 录 一、风险管理体系概述 (一) 风险的概念 信用担保风险 （二）信用担保风险的来源 担保风险来 源具有多样 性和复合性 1、信用担保全面风险管理的概念 （三）信用担保全面风险管理 2、信用担保全面风险管理的内容 风险分散、转移 风险识别 风险绩效评价 风险补偿 风险处理 风险预防 全面风险 管理流程 （四）信用担保全面风险管理 “四全”风险管理体系 （五）“四全”风险管理体系 二、风险管理与识别 言传身教 评审会 风险意识 风险点评 培训教育 业务学习 专项培训 案例式 季度性 风险教育 信用担保风险预防机制：指信用担保机构为了防范风险和完成既定的工作目标，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。 风险预防机制建设:包括以建章立制为基础的内部控制机制建设，建立良好的组织结构，创设具有行业特色的风险管理文化。 内部控制机制:指为实现经营目标，通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 （一）概 念 （二）内部控制建设遵循的原则 全面性原则。 审慎性原则。 及时性原则。 独立性原则。 适度性原则。 规范的决策系统。 严格的执行系统。 有效的监督系统。 评价机制 反馈机制 调整（处罚）机制 （三）内部控制机制的决策、执行和监督系统 一项任务不能由某一个人从头到尾地完成，各个环节相对独立，有利于内部控制制度的实施。 例如： 项目保前调查和项目评审相分离； 法律文件的审查，重要物权凭证保管，由独立于业务部门的其它部门负责。 设定“项目受理→保前调查→反担保物价值评估→项目评审→法律文件的制作与审核→签约→办理反担保法律手续→放款→保后检查→项目还款→债务追偿→项目终止→注销抵/质押物登记”等主要业务流程。 （四）职责分离、权责制衡的流程控制 （五）制度建设 （六）风险管理组织结构 风险管理组织结构的设计要求 1）高层的风险管理责任（核心作用）。 2）风险管理部门的管理责任。 企业文化的体现 员工自觉劳动意识、成就感优越感、上进心、工作信心与企业发展信心等。 全员工作中自觉的行为取向 以“风险文化”为核心的企业文化 营造的必要性、写照的客观性 力求简明，褒贬明明白白 三元文化的合一 担保企业文化 风险文化的衡量 违规心理、错失心理的程度。 企业文化建设 企业文化 领导班子以身作则 信用担保风险识别的概念 （七）风险的识别 最主要的是对客户 信用风险的识别！ 风险识别方法——专家判断法（“5C”分析框架） 品质（Character） 所处环境情况 （Condition) 偿债能力(Capacity) 资本金大小(Capital) 抵押品情况(Collateral) 三、调查与评审 尽职调查的标准化规程 企业基本面分析与评价 反担保措施的设置与评估 担保方案的设计 评审决策管理 三、调查与评审 非财务因素调查 财务因素调查 三、调查与评审 非财务因素调查 三、调查与评审 企业基本概况 注册资本、经营范围、股权结构、关联企业、分支机构 历史沿革 近三年的主营业务、股权、注册资本等变动及原因，近三年业绩 发展方向、发展战略 非财务因素调查——企业基本情况 三、调查与评审 非财务因素调查——企业管理 三、调查与评审 非财务因素调查——产品及技术情况 产品结构 技术状况 对技术重视程度 研究成果 技术发展前景 三、调查与评审 非财务因素调查——行业及市场情况 三、调查与评审 非财务因素调查——产品制造 三、调查与评审 非财务因素调查——企业资信状况 开户行及主要结算行情况 近三年贷款记录 对外担保记录 诉讼记录 纳税记录 企业信用网记录 人民银行黑名单记录 国税网、地税网记录 三、调查与评审 财务因素调查 资产、负债、所有者权益核实 销售收入、利润核实 三、调查与评审 财务因素调查——销售收入、利润核实 科目 201*年末 201*年末 201*年末 收入 成本税金 期间费用 其他业务利润 投资收益 外收净额 所得税 净利润 销售明细帐、总账、报表 销售回款 纳税情况 生产记录、入库单、出库单、运输单 发票、出口报关单、贸工局出口证明 企业采购环节核证 用电量对比 三、调查与评审 2.基本面分析与评价 三、调查与评审 定量分析 现金流分析 主要财务指标及其分析 三、调查与评审 定量分析——现金流分析 三、调查与评审 定量分析——主要财务指标及其分析 偿债能力 净资产、资产负债率、流动比率、速动比率、长期资产适宜率、齿轮比率、或