工程备用金及借款使用管理办法.docVIP

工程备用金及借款管理办法 为了加强工程备用金的管理，搞好备用金的会计核算，正确反映和监督备用金的使用，提高企业资金的利用率，减少不合理的资金占用，严格财务制度，规范财务行为，现将工程备用金管理办法明确如下： 一、为了保证工程建设用资金，各项目部项目理根据工作业务的需要，本着“必需、节约、安全”的原则，一般根据项目合同额的0.3%为额度向财务部提出申请，报经财务部经理批准，可以领用定额工程备用金。 二、各项目部必须填写工程备用金申请核定表（见后表），并且认真填写申请金额及用途，上报公司财务部待批。 三、备用金的金额由公司财务部根据项目激励评分办法核定，原则上不得超过标准。如有特殊情况，须按照资金审批权限的规定，经过公司领导批准后借支。 四、工程备用金只允许用于工程辅助材料购置、小额赔偿、工程招待等费用支出，不得挪作它用。 五、在工程项目开工之前，由项目经理提出申请领用备用金，报经工程总监、技术总监核准签字后，由财务经理根据项目大小、工地远近等实际情况批准，在中途交回报销凭证时，财务部予以报销并补足备用金。 六、由工程总监在工程项目小组内指定人员（一般为项目经理）， 报经财务部同意后，负责备用金的保管。 七、指定人员必须妥善保管备用金的有关报销凭证，并设置备用金登记簿，记录备用金的领用、中途报销和开支情况。 八、备用金的开支，必须经项目经理签字同意，项目经理对备用金开支的合理性、合法性负责，工程总监在报帐时须对其合法性进行审核。 九、指定人员必须在工程项目现场工作结束后五个工作日内，交回备用金开支凭证及剩余资金，财务部据之注销备用金。不准长借不清，久拖不还。 十、原则上，备用金的单笔支出超过1000元，需项目经理向工程总监提出原因，经工程总监书面同意后方可使用；如遇特殊情况，可电话汇报工程总监口头同意；中秋、春节等传统节日，向业主、监理等行使常规礼节，需提前向工程总监书面提出申请，列出人员、职务、金额等基本情况，带工程总监确认后方可具体实施。 十一、每年年终，所有持有备用金的人员都必须及时到财务部办理转借手续，对于不再需要持有的备用金必须及时办理还款手续。否则，财务部有权从工资中扣回，并根据情节轻重给予通报批评。 上海尚地工程技术有限公司 2010-11 工程备用金申请核定表 　　 项目名称：　 项目编号： 合同总价： 请款标准（合同总价*0.3%）： 累计已请款额： 本次请款： 小写金额　　 大写金额　 　　　　　　　　 请款说明： 项目负责人签字： _______________ 　　　　　　　　　　　　 工程总监签字： 　　　　　　　　 日期： _______________ 支票号码： 技术总监签字： _______________ 　　　　　　　　　　　　　　　　　 日期： _______________ 审批意见： 财务总监签字： 日期： 审批意见： 总经理签字： 日期：