内部审计-采购管理审计工作汇报.pptVIP

Presentation title | Location | Month-XX-XXXX, Arial, 10 pt Page * * 采购管理审计工作汇报 目录 项目选择 现状分析 采购管理审计建议 工作汇报 重要风险及建议解决方案 优秀企业学习 项目选择 09年人品出问题总和 一、一个案例：“全能型好员工”吃回扣 深圳张三的案例 一个维修、采购、商务车司机、洗车、保险 样样都会的员工、一个所有领导都一致好评的员工，一个在4年工作中不知道评了多少个A的员工，在采够期间收取2000元回扣因以人品出问题而离职。 成都XX、XX…… 反思 为什么在公司人品举报机制如此严厉的情况下还会出现此类事件，并屡禁不止。 为什么会因为区区2000元钱、甚至300元、240元而冒着被开除以及法律的风险出卖了自己的人品呢？ 结论 因为我们的流程有漏洞 因为我们的制度不完善 因为我们的内控没有做好 因为我们的漏洞提供了一个“滋生舞弊的土壤”！ 什么是内控？ 内部控制——是一个组织为了实现其目标而采取的一系列控制措施和行为的过程。这个过程主要有三个目的：合规性、经营的效率和有效性、财务报表的真实性 。 各类舞弊损失金额 数据来源：2006年美国反舞弊师协会（ACFE）报告 选题原因 2010年一季度，我们