科新机电：2019年年度审计报告.PDFVIP

四川科新机电股份有限公司 2019 年度 审计报告 索引 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 — 母公司资产负债表 — 合并利润表 — 母公司利润表 — 合并现金流量表 — 母公司现金流量表 — 合并所有者权益变动表 — 母公司所有者权益变动表 — 财务报表附注 审计报告 XYZH/2020CDA40018 四川科新机电股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川科新机电股份有限公司（以下简称科新机电）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了科新机电2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于科新机电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2019 年度财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些 事项单独发表意见。 1. 收入的确认 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露详见财务报表附注四、22 ，附 2019 年度财务报表审计中，执行了以下程 注六、28 ，附注十六、4 。 序： 科新机电在与交易相关的经济利益很可能流 1、我们了解、评估了管理层对科新机电销 入公司，相关收入能够可靠计量且满足各项 售与收款流程的内部控制的设计有效性， 经营活动的特定收入确认标准时，确认相关 从合同评审、合同签订、产品生产计 收入。2019 年度科新机电营业收入为 5.94 亿 划、产品入库、产品出库、产品签收、 元，其中产品销售收入约占科新机电营业收 开具发票、收款、记账等整个流程进行 1. 收入的确认 关键审计事项 审计中的应对 入的 98.84% 。我们关注产品销售收入的确 了解和穿行检查。 认。 2 、我们通过抽样检查销售合同及对销售与 收款内部控制进行了解测试，对与产品销 对产品销售收入确认的关注主要由于产品销 售收入确认有关的重大风险及报酬转移时 售收入占比大，收入确认是否在恰当的财务 点进行了分析评估，进而评估科新机电产 报表期间入账可能存在潜在错报。 品销售收入的确认政策。 3 、对主要合同进行逐项检查，获取生 产、仓储、发运等不同业务部门资料进 行核对，并核对至客户签收单等支持性文 件。对在资产负债表日前大额发货进行 重点关注，并执行专项函证程序，以评估