《集团财务部定位与职责》.doc

重庆东银实业（集团）有限公司财务管理手册 编号 DYCW-04 名称 东银集团财务部定位与职责 版本 A/0 页码 第 PAGE 1页 共 SECTIONPAGES5页 编制 曹选刚 修订 审核 杨丹霞 批准 王小波 生效日期 2008年 集团财务部的定位与职责 一、集团财务部的定位 集团财务战略的规划和实施部门；建立起支持集团战略发展的财务战略体系并组织实施，以保证集团的可持续发展。 集团财务组织与体系管理部门；组织并建立起适合集团发展的组织和管理体系，以实现集团财务组织体系的良好运行。 集团财务指导、服务部门；集团财务部应在财务专业领域为各下属公司提供业务指导和专业服务，包括：提供税收筹划、会计咨询、政策咨询、业务培训、经验交流等，以提高集团整体财务管理水平。 二、集团财务部职责 会计信息管理；负责集团会计信息管理工作，为集团战略发展、经营计划及投资方案等重大决策提供财务信息支持。 预算管理；负责组织集团全面财务预算的编制、实施、监控及分析工作。 财务筹划；负责集团财务策划，组织集团财务制度及内控建设、财务预测、财务分析及成本控制工作，建立集团财务风险监测与风险管理预警体系。 投资管理：建立完善集团投资管理体系，监督集团投资管理活动，以降低投资风险，保护股东权益。 资产管理；对集团及各公司资产管理情况进行指导、监督和检查，出具定期资产分析报告，保证集团资产的安全和完整。 税收策划；建立并完善集团税收管理体系，组织和指导集团及各公司的税收管理和税收策划工作。 组织与体系管理；负责集团财务体系组织机构的设置；组织财务系统人员的培训、升迁、调动、考核工作以及集团财务体系的团队和文化建设。 三、集团财务部主要职能模块功能 （一）会计信息 1、财务信息 及时收集和整理集团各公司的财务会计信息，编制集团合并报表； 为集团决策、经营管理和利益相关者提供及时、准确、全面、真实的全集团会计报表信息，反映各成员子公司的经营成果和集团整体的经营成果、财务状况和现金流量； 财务资料的整理和保管。 2、会计核算管理 根据有关法规和集团公司的规定，制定集团公司的会计核算制度，并提出或审定所属公司的会计核算制度。 参与、指导、审核集团各公司会计核算制度的制定，并确保其内容与全集团的会计核算管理原则及国家有关的会计法规相吻合； 从会计核算制度、会计政策上统一集团各公司层面财务系统的会计核算方法、口径和财务分析指标； 组织集团公司本部的会计核算、年终决算。 （二）预算管理 1、制定、修改和完善集团预算管理制度；组织全集团的预算工作，对各公司经营预算进行评审，编制集团投融资预算和资金预算；参与经营计划的组织和审核工作。 2、在董事会、预算管理委员会、绩效考核领导小组授权下参与各公司预算考核。 3、编制集团本部的财务预算。 4、对各公司预算调整申请和方案进行审核，并报请集团预算管理委员会审批。 5、对集团公司的预算执行情况进行动态跟踪监督及目标管理，定期完成预算执行情况分析报告，找出存在的主要问题，并提出建议或改进意见。 （三）财务分析 建立与完善集团系统财务分析体系与制度，并监督其实施。 推动与实施在集团下属各公司的管理报表分析系统、分析模板、财务评价体系及财务预警分析系统的设计及统一工作。 定期对整个集团公司的财务状况、盈利能力和现金流量情况进行分析，并形成书面报告；对所属公司财务分析报告进行分析评价。 对集团投资项目进行财务策略分析，为项目运作提供财务支持。 进行与集团相关行业及竞争对手的财务分析，寻找对比的标杆企业及标杆指标。 研究集团财务状况，建立集团财务管理预警体系。 推动财务分析会在集团和各公司的召开。 （四）成本费用管理 制定集团各项成本费用预算和管理制度，指导各所属公司建立和完善成本费用管理制度。 推进并确保集团及各公司成本核算体系的规范性和合理性； 制定集团成本费用分析制度,对成本费用进行专项分析；收集集团各产业成本管理的相关信息，对集团各公司成本执行情况进行分析