从内控制度入手控制金融风险..docxVIP

从内控制度入手控制金融风险 商业内部控制制度是为了实现其经营目标,防范风险而制定的一系列政策、制度、措施、程序和方法,从而在商业银行的内部形成一种自我协调、自我约束的控制系统。商业银行加强内部控制制度的重点是风险控制。重点有三个方面,即控制、控制和稽核控制。 　　一、;管理控制 　　管理控制是指银行管理层在授权处理业务决策过程中,所采用的各种规章制度、程序、手续和方法。它包括:组织结构控制、岗位责任控制和风险控制三部分内容。 　　1.;组织结构控制 　　第一,对决策层和高级管理层的控制。首先在组织上要建立董事会、监理会、信贷审查委员会,资产负债比例管理委员会及必要的决策和咨询机构,其次要建立高层人员信息,对其个人背景、从业经验、行为规律和能力、经营业绩、业务创造与控制能力,进行动态监控,根据综合考察结果,决定其去留及岗位调整。 　　第二,要建立独立和超脱于经营之外的内部控制委员会。内部控制包括对资本充足率控制、资产负债比例控制、资金交易衍生工具(、期权业务)控制,主营业务(信贷)风险控制。授权审批制度控制,与欺诈的控制(通过、示范、监督与技术控制,防止内外欺诈与犯罪)。 　　第三,根据相互协调和平衡制约的原则,配置业务部门、管理部门和监督部门。 　　第四,要保证对要害部位(库房、计算机主机)和重要岗位(如、外汇买卖、资金出借、