2019年事业单位原会计科目余额明细表.docxVIP

附表 1： 事业单位原会计科目余额明细表一 总账科目 明细分类 金额 备注 库存现金 库存现金 其中：受托代理现金 银行存款 银行存款 其中：受托代理银行存款 其他货币资金 其他应收款 在途物资 其他 已经付款或已开出商业 汇票，尚未收到物资 在加工存货 非在加工存货 存货 工程物资 政府储备物资 受托代理资产 长期投资 长期股权投资 长期债券投资 固定资产 公共基础设施 固定资产 政府储备物资 文物文化资产 保障性住房 固定资产累计折旧 累计折旧 公共基础设施累计折旧 保障性住房累计折旧 在建工程 工程物资 在建工程 预付工程款、预付备料款 应缴税费 应交增值税 其他应交税费 其他应付款 受托代理负债 其他 因接受代管资金形成的 应付款 附表 2： 事业单位原会计科目余额明细表二 总账科目 明细分类 金额 备注 应 收 票 发生时不计入预算收入 如转让资产的应收 票据、应收账款 据、应收 发生时计入预算收入 账款 其中：专项收入 其他 财政补助资金预付 预付账款 非财政补助专项资金预付 非财政补助非专项资金预付 预付款项 如职工预借的差旅 费等 其中：财政补助资金预付 其他应收 非财政补助专项资金预付 款 非财政补助非专项资金预付 如支付的押金、应收 需要收回及其他 为职工垫付的款项 等 购入存货 其中：使用财政补助资金购入 使用非财政补助专项资金购入 存货 使用非财政补助非专项资金购入 非购入存货 如无偿调入、接受捐 赠的存货等 长期股权投资 长期投资 其中：用现金资产取得 用非现金资产或其他方式取得 长期债券投资 发生时不计入预算支出 应 付 票 发生时计入预算支出 据、应付 其中：财政补助资金应付 账款 非财政补助专项资金应付 非财政补助非专项资金应付 预收账款 预收专项资金 预收非专项资金 附表 3： 事业单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表 新制度科目 原制度科目 序号 编号 名称 编号 名称 一、资产类 １ 1001 库存现金 1001 库存现金 ２ 1002 银行存款 1002 银行存款 ３ 1021 其他货币资金 4 1011 零余额账户用款额度 1011 零余额账户用款额度 5 1201 财政应返还额度 1201 财政应返还额度 6 1101 短期投资 1101 短期投资 7 1211 应收票据 1211 应收票据 8 1212 应收账款 1212 应收账款 1213 预付账款 9 1214 预付账款 1511 在建工程 10 1218 其他应收款 1215 其他应收款 11 1301 在途物品 12 1302 库存物品 13 1303 加工物品 1301 存货 14 1611 工程物资 15 1811 政府储备物资 16 1891 受托代理资产 17 1501 长期股权投资 1401 长期投资 18 1502 长期债券投资 19 1601 固定资产 20 1801 公共基础设施 21 1811 政府储备物资 1501 固定资产 22 1821 文物文化资产 23 1831 保障性住房 24 1602 固定资产累计折旧 25 1802 公共基础设施累计折旧 1502 累计折旧 （摊销） 26 1832 保障性住房累计折旧 1611 工程物资 27 1511 在建工程 1613 在建工程 28 1701 无形资产 1601 无形资产 29 1702 无形资产累计摊销 1602 累计摊销 30 1902 待处理财产损溢 1701 待处置资产损溢 二、负债类 31 2001 短期借款 2001 短期借款 32 2101 应交增值税 2101 应缴税费 33 2102 其他应交税费 2102 应缴国库款 34 2103 应缴财政款 2103 应缴财政专户款 35 2201 应付职工薪酬 2201 应付职工薪酬 36 2301 应付票据 2301 应付票据 37 2302 应付账款 2302 应付账款 38 2305 预收账款 2303 预收账款 39 2307 其他应付款 2305 其他应付款 40 2901 受托代理负债 41 2501 长期借款 2401 长期借款 42 2502 长期应付款 2402 长期应付款 三、净资产类 3001 事业基金 3101 非流动资产基金 3301 财政补助结转 43 3001 累计盈余 3302 财政补助结余 3401 非财政补助结转 3403 经营结余 44 3101 专用基金 3201 专用基金 四、预算结余类 45 8101 财政拨款结转 3301 财政补助结转 46 8102 财政拨款结余 3302 财政补助结余 47 8201 非财政拨款结转 3401 非财政补助结转 48 8202 非财政拨款结余 3001 事业基金 49 8301 专用结余 3201