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服装批发行业会计做账分录 采购环节分录 汇广州采货款 借：预付账款—**广州 贷：银行存款—**银行 到货 借：库存商品—**店 贷：预付账款—**广州 销售环节分录 1每天的收入. 借：库存现金 银行存款—****行（现金卡） —****行（信用卡） 应收账款—物流提付 —****客户 —****客户 —****客户 贷：主营业务收入—**店 2.每日费用 借：管理费用—包费 —运费 —水费 —其他 贷：库存现金 3.日营业现金存入银行 借：银行存款—（****行） 贷：库存现金 4.收回提付款和客户返货 借：库存现金 财务费用—手续费 主营业务收入 贷：应收账款—物流提付 —（***客户） 5．结转销售成本 借：主营业务成本—**店 贷：库存商品—**店 6．现金短缺 借：待处理财产损溢 贷：库存现金 批准转销时： 借：管理费用—现金损失 贷：待处理财产损溢 7．现金溢余 借：库存现金 贷：待处理财产损溢 批准转销时： 借：待处理财产损溢 贷：营业外收入 其他环节分录 1．交纳国税 借：应交税费—应交增值税 贷：库存现金或银行存款 2．交纳地税 借：营业税金及附加 贷：库存现金或银行存款 3．支付员工工资 借：管理费用—工资 贷：库存现金 月末结账环节1.成本费用结转 借:本年利润 贷:主营业务成本 营业税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 2.收入结转 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 3.结转利润 借:本年利润 贷:利润分配－未分配利润