XX银行固定资产管理办法.docxVIP

3 - 附件１ XX银行股份有限公司 固定资产管理办法 第一章 总则 为加强XX银行（以下简称本行）固定资产管理，确保固定资产安全和完整，提高固定资产经营效益和使用效率，根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》等国家有关规定，制定本办法。 本办法适用于本行各组成部门及所有分支机构。 固定资产管理的基本原则 （一）效益性原则。固定资产购建必须体现以效益为中心的经营理念，坚持以产出决定投入的管理原则，力求以最小的投入实现最大产出效益。 （二）总量控制、合理配置原则。要根据固定资产的实际使用状况调整优化存量结构，压缩不合理占用，最大限度减少非经营用固定资产。新增固定资产优先向投入产出效益高的部门、事业部和产品倾斜，有效改善结构，实现固定资产资源的优化配置。 （三）全面管理、责任分工原则。对通过各种渠道取得的固定资产都要纳入固定资产管理体系；各部门必须指定专门人员负责固定资产管理工作，建立部门和人员责任制度，各部门各司其职，各负其责。 固定资产账面价值和在建工程账面价值之和占净资产 净资产 净资产(net asset value)，是指企业的资产总额减去负债以后的净额，它由两大部分组成，一部分是企业开办当初投入的资本，包括溢价部分，另一部分是企业在经营之中创造的，也包括接受捐赠的资产,属于所有者权益。 固定资产管理的内容包括：固定资产管理部门职责分工、固定资产分类、固定资产的购置和初始计量、固定资产的日常管理和后续计量、固定资产的处置、终止确认及监督检查。 第二章 组织与职责 本行固定资产实行归口管理、分工负责。坚持做到实物增加建账建卡，实物减少销账销卡，保证账实相符、账卡相符。 在办理固定资产业务中，必须坚持不相容岗位相互分离、制约和监督，严禁同一部门或个人办理固定资产的全过程业务，各相关部门应尽职履责，密切配合，共同做好固定资产管理工作。 固定资产管理过程中涉及部门的职责和分工。 （一）计财部门。计划财务部是固定资产综合管理部门，负责对固定资产价值变化和实物分布变化进行管理与监控，对固定资产管理规章制度的规范性、有效性负责；对固定资产价值变化和实物分布变化进行价值核算，对固定资产核算的真实性、完整性、及时性和准确性负责。具体职责： 1.负责建立和健全固定资产管理规章制度； 2.负责固定资产购置、装修或租入指标的统一配置、调剂和监控； 3.负责固定资产的购置、装修或租入、更新、报废、处置、调拨等政策决策和组织； 4.负责受理上报单位的固定资产支出项目申请并办理批复文件； 5.负责固定资产核算标准和模式的设定； 6.负责固定资产价值和实物分布的数据信息的采集和整理，及时提供核算信息，为固定资产管理决策提供数据； 7.负责组织、协调固定资产账卡、账实的核对工作； 8.负责组织对固定资产规章制度执行情况的检查； 9.负责固定资产的购置或租入、建造、更新、调拨、报废、处置等价值核算； 10.负责固定资产折旧的计提与核算； （二）实物管理部门。固定资产的实物管理部门负责保证实物使用的合理性、性能的稳定性和运行的安全性，对固定资产实物分布、有效运转、维护修理和标准制定的合理性负责，对有关证明、鉴定材料、原始凭据的真实性、完整性负责。除自助银行设备外的计算机及附属设备由信息科技部负责管理，自助银行设备由零售银行部负责管理，出纳机具由会计运营部负责管理，其他固定资产由办公室（安全保卫部）负责管理。具体职责为： 1.负责建立和健全固定资产实物管理规章制度，规范固定资产实物管理要求与标准，并提出实物配置计划； 2.按有关规定对固定资产的购置、装修或租入提出可行性研究报告，进行固定资产购置、装修或租入实施工作； 3.负责固定资产的验收、入库、分配、调拨、报废、处置等实物记录、鉴定和统计，并负责办理相关产权手续； 4.负责固定资产卡片的登记和实物数量核算； 5.负责组织固定资产盘点清查，并配合核算部门做好对固定资产的账卡、账实的核对工作； 6.负责固定资产维护、修理、更新、报废和处置的申请和批准后的实施工作。 　　（三）使用部门。总行各部室是固定资产使用部门，各使用部门应保证实物的完整性，对固定资产在使用过程中的保养和保管等日常管理负责，对固定资产配置需求的准确、合理和本部门提出的固定资产投入的实际产出结果负责。具体职责： 1.根据业务需求提出固定资产购置或租入、维护、修理、更新和报废申请，对购置、装修或租入固定资产进行测算，提出初步测算报告； 2.配合实物管理部门实施固定资产购置、装修或租入、维护、修理、更新和报废； 3.负责根据领用单，建立固定资产台账； 4.负责制定本部门固定资产保管使用责任制度，根据谁使用谁负责原则，归口管理，责任到人，并按照有关管理制度，正确使用、保养和保管固定资产； 5.负责配合实物管理部门定期和不定期进行固定资产清查