关联方交易调查尽职调查工作记录.docxVIP

尽职调查工作底稿——公司财务调查 3-17关联方关系及关联方交易调查 编号：3-17—指引第47条 公司名称 XX科技股份有限公司 调查日期 2016年1月10日至2016年2月25日 调查事项的时点或期间 2014年1月1日至2015年12月31日 调查人员 赵XX、冯X 调查地点 公司办公室 调查方法 查阅、询问 调查过程及内容 1、与公司管理层就公司关联方、关联方关系及关联方交易进行了交谈，了解了公司的关联方及关联方交易； 2、查阅了公司股权结构图、组织结构图，听取了律师的意见，确认了公司关联方及关联方交易； 3、查阅账簿凭证、相关合同、审计报告，了解关联方交易情况、关联交易审批程序、关联交易价格等情况； 4、计算分析关联交易对公司的影响； 5、调查关联单位往来情况。 调查结论 1、报告期内，公司主要关联方情况： （1）结合审计报告及法律意见书，询问公司股东、关键管理人员及其主要近亲属持有或者控制的其他企业的基本情况，并以调查问卷的形式要求其列明可能存在关联关系的企业的基本情况，并征询律师、注册会计师的意见，检查是否存在关联交易情况； （2）调查主要关联方的工商底档进行查询，了解关联公司的主要工商情况，以及在历史上是否涉及与正拓股份之间的股权转让等法律关系； （3）要求股东及关键管理人员签订正拓股份与关联公司之间不存在同业竞争的承诺函； 根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定，结合公司的实际情况，公司关联方包括：公司控股股东；持有公司股份5%以上的其他股东；控股股东及其他股东控制或参股的企业；公司的董事、监事及高级管理人员；公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属直接或间接控制的其他企业。 2、根据上述关联方确认标准，荣宝科技报告期内关联方及关联方关系如下： （1）存在控制关系的关联方 关联方名称/姓名 持股比例（%） 与本公司关系 张宝 76.46 控股股东、董事长、总经理 （2）持股5%以上的主要股东 关联方名称/姓名 持股比例（%） 与本公司关系 朱民楼 12.96 持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东、董事 (3)公司的董事、监事、高级管理人员 关联方名称/姓名 持股比例（%） 与本公司关系 曹延庆 4.86 股东、董事 夏功清 1.62 股东、董事 蒋正权 1.30 股东、董事 陈利明 0.16 股东、监事会主席 陈吉才 0.81 股东、监事 陈立军 0.16 股东、监事 徐文霞 0.65 财务总监、股东 翟凤娟 董事会秘书 (4)控股股东及公司董事、监事、高级管理人员控制的企业 关联方名称/姓名 与本公司关系 武威市天景房地产开发有限公司 公司持股5%以上股东、董事朱民楼控制的企业 甘肃天漠文化旅游产业有限公司 公司持股5%以上股东、董事朱民楼控制的企业 甘肃天筑商贸有限公司 公司持股5%以上股东、董事朱民楼控制的企业 武威天安物业管理有限公司 公司持股5%以上股东、董事朱民楼控制的企业 甘肃金泽房地产开发有限公司 公司股东、董事曹延庆控制的企业 金昌市融谕达小额贷款有限公司 公司股东、董事曹延庆控制的企业 金昌大禾绿能农业科技有限公司 公司股东、董事曹延庆控制的企业 武威正方机械有限公司 公司股东、董事蒋正权控制的企业 甘肃宏图建筑设计有限公司武威设计所 公司股东、监事陈吉才控制的企业 武威吉宏物业管理有限责任公司 公司股东、监事陈吉才控制的企业 (5)其他关联方 关联方名称/姓名 与本公司关系 江苏荣宝车灯有限公司 控股股东之父张光荣控制的企业 陈春芳 控股股东之母 张光荣 控股股东之父 经核查，主办券商及会计师认为，公司对关联方认定和披露符合《公司法》及《企业会计准则》的要求，认定准确、披露全面，不存在为规避披露关联交易将关联方非关联化的情形。 关联交易 （1）经常性关联交易 1）关联方资金往来 单位：元 关联方 发生期间 收款金额 付款金额 张宝 2014年01月 4,863,490.00 2014年02月 320,000.00 2014年03月 2,160,000.00 2014年12月 3,600,000.00 2014年合计 =SUM(ABOVE) 10,943,490.00 张宝 2015年01月 1,500,000.00 260,000.00 2015年02月 300,000.00 2015年04月 1,000,000.00 2015年09月 200,000.00 2015年11月 100,000.00 2015年12月 3,030,000.00 57,000.00 小计 5,530,000.00 917,000.00 陈春芳 2015年02月 560,000.00 450,000.00 2015年03月 620,000.00 2015年05月 250,000.00 2015年0