天玑科技：2019年年度审计报告.PDF

上海天玑科技股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 上海天玑科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9- 12 财务报表附注 1-98 审计报告 信会师报字[2020]第ZA11045 号 上海天玑科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海天玑科技股份有限公司（以下简称天玑科技）财 务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了天玑科技2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于天玑科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款的可收回性 审计应对： 我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要有： 事项描述： 1、了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会 制的设计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行 计估计” （十）所述的会计政策及“五、合并财 有效性； 务报表项目注释” （三）。 2 、复核管理层用来计算预期信用损失率的历史信用损失经 验数据及前瞻性关键假设的合理性，从而评估管理层对应收 截至2019 年12 月31 日，天玑科技应收账款 账款的信用风险评估和组合识别的合理性； 余额16,247.95 万元，坏账准备余额813.89 万 3、获取公司坏账准备计