试论融资租赁公司办理动产抵押登记的必备要件.docVIP

试论融资租赁公司办理动产抵押登记的必备要件 衢州市市场监管局 何小英 2014年，**市工商局一则创新动产抵押登记的新闻，轰动全国。新闻的大致内容是：“该局研究融资租赁物动产抵押法律规定，指导下城办理全省首件融资租赁设备动产抵押登记，并在全市推开，实现了抵押物登记范围的新突破，有效盘活资金2.13亿元。”这则新闻不啻带给所有融资租赁公司一个讯息，融资租赁公司租赁物必须办理动产抵押登记方能得到法律的有效保护。 事实真的如此吗？法律对抵押与租赁关系究竟是如何规定的？融资租赁公司将自己的设备租赁给他人，是否有必要办理动产抵押登记？融资租赁公司什么情形下可以作为债权人依法办理动产抵押登记？融资租赁公司用自己所有的设备为自己办理动产抵押属不属于流押，是否属于洗钱行为？实践工作中，我们如果不厘清这些概念，我们就会一再陷入“融资租赁公司租赁设备究竟可不可以，需不需要办理动产抵押登记？”的困惑中，然后在困惑中一再犯迷糊，把无需办理动产抵押登记的办理了，无限扩大动产抵押登记内涵和外延，做了无用功，还美其名曰“创新”。 融资租赁的概念 现代融资租赁产生于二战之后的美国。二战以后，美国工业化生产出现过剩，生产厂商为了推销自己生产的设备，开始为用户提供金融服务，即：以分期付款、寄售、赊销等方式销售自己的设备。由于所有权和使用权同时转移，资金回收的风险比较大。于是有人开始借用传统租赁的做法，将销售的物件所有权保留在销售方，购买人只享有使用权，直到出租人融通的资金全部以租金的方式收回后，才将所有权以象征性的价格转移给购买人。这种方式被称为“融资租赁”，1952年美国成立了世界第一家融资租赁公司——美国租赁公司(现更名为美国国际租赁公司)，开创了现代租赁的先河。 中国的现代租赁业开始于20世纪80年代的改革开放，为了解决资金不足和从国外引进先进技术、设备和管理的需求，在荣毅仁先生的倡导下，作为增加引进外资的渠道，从日本引进了融资租赁的概念，以中国国际信托投资公司为主要股东，成立了中外合资的东方租赁有限公司和以国内金融机构为主体的中国租赁有限公司开展融资租赁业务，用这种方法从国外引进先进的生产设备、管理、技术，改善产品质量，提高中国的出口能力。 融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。《 合同法》第二百三十七条规定，融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人﹑租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。 具体做法，就是出租人对承租人所选定的租赁物件，进行以其融资为目的购买，然后再以收取租金为条件，将该租赁物件中长期出租给该承租人使用。 　　二、融资租赁的特征 主要特征是：由于租赁物件的所有权只是出租人为了控制承租人偿还租金的风险而采取的一种形式所有权，在合同结束时最终有可能转移给承租人，因此租赁物件的购买由承租人选择，维修保养也由承租人负责，出租人只提供金融服务。 具体特征一般归纳为五个方面：一是租赁物由承租人决定，出租 人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。二是承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物，对该租赁物的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。三是出租人保留租赁物的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。四是租赁合同一经签订，在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。只有租赁物毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。五是租期结束后，承租人一般对租赁物有留购和退租两种选择，若要留购，购买价格可由租赁双方协商确定。 融资租赁实质是一种租赁行为，尽管承租人实际上承担了由租赁物引起的成本与风险，但从法律上讲，租赁物所有权名义上仍归出租人所有。融资租赁行为依规依法当受《合同法》约束。 三、抵押与租赁的关系 《物权法》第190条规定：订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系不受抵押权的影响。抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权。本条是关于抵押权与抵押物出租的规定，抵押人抵押已租赁标的物，不影响抵押物上已经存在的租赁关系，承租人的权利优先于抵押权人的权利。抵押权设立后并经过登记的，抵押人如果出租抵押物，抵押物的租赁对抵押权人的权利不发生影响。 租赁权设定在前，抵押权设立在后，抵押权不能对抗租赁权。 抵押权是以确保债务清偿为目的的担保物权，其以取得抵押标的 物的交换价值为目的，而不是利用标的物本身的权利，因此如果抵押的标的物本身已经毁损、灭失，而有代替该标的物的交换价值存在，该抵押权即移转