森马服饰：2019年年度审计报告.PDF

浙江森马服饰股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 浙江森马服饰股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-124 审 计 报 告 信会师报字[2020]第 号 浙江森马服饰股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江森马服饰股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司2019 年 12 月31 日的合并及母公司财 务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如 务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释二十 下： 三所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注 1、 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运 释四十。 行有效性； 贵公司于2019 年度实现主营业务收入 2 、 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移 19,207,728,718.23 元，主营业务主要收入模式有加盟分 相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准 销模式、直营模式、联营模式、电商直销模式、电商代 则的要求； 销模式。加盟分销模式于商品发出时按照从购货方已收 3、 结合产品类型对收入及毛利情况进行分析，判断本期收入金额是 或应收的合同或协议价确认收入；直营模式于商