Q_PFNY GL012-2018财务管理程序.pdf

ICS 点击此处添加 ICS号 点击此处添加中国标准文献分类号 Q/PFNY 仙游县莆丰农业开发有限公司 企业标准 Q/PFNY GL012—2018 财务管理程序 点击此处添加标准英文译名 点击此处添加与国际标准一致性程度的标识 文稿版次选择 2018-03-01发布 2018-03-01实施 仙游县莆丰农业开发有限公司 发 布 财务管理程序 1 总 则 1.1 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关 财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 1.2 公司财务部门的职能 1.2.1 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 1.2.2 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划 的执行情况，检查监督财务纪律。 1.2.3 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 1.2.4 厉行节约，合理使用资金。 1.2.5 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 1.2.6 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 1.2.7 完成公司交给的其他工作。 1.3 公司财务管理的基本任务和方法 1.3.1 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 1.3.2 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分 析和考核工作。 1.3.3 加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 1.3.4 监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 1.3.5 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 1.4 公司财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实 施、检查的责任，财会人员要认真执行 《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 1.5 公司财务部由会计、出纳组成。 1.6 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本制度。 2 财务工作岗位职责 2.1 总会计师负责组织本公司的下列工作： 2.1.1 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使 用资金； 2.1.2 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费 用、提高经济效益； 2.1.3 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 2.1.4 承办公司领导交办的其他工作。 1 2.2 会计的主要工作职责是： 2.2.1 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 2.2.2 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力， 考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 2.2.3 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 2.2.4 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 2.3 出纳的主要工作职责是： 2.3.1 认真执行现金管理制度。 2.3.2 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 2.3.3 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 2.3.4 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 2.3.5 积极配合银行做好对帐、报帐工作。 2.3.6 配合会计做好各种帐务处理。 2.3.7 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 3 财务管理的基础工作 3.1 财务工作管理 3.1.1 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 3.1.2 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是