公司内 部控制体系运行管理办法（整理）.docx

PAGE PAGE 2 中国中铁股份有限公司 内 部 控制体系运行管理办法 （试行） 第一章 总 则 第一条 为了加强对中国中铁股份有限公司（以下简称股份 公司） 内 部 控制体系运行的管理，根据财政部等五部委颁布的《企 业 内 部 控制基本规范》及其《企业 内 部 控制配套指引》和国资委 颁布的《中央企业全面风险管理指引》的要求，结合股份公司实 际，制定本办法。 第二条 本办法所称 内 部 控制是指由股份公司董事会、监事 会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内 部 控制体系是指为实现 内 部 控制目标和防范风险，保证内 部控制有效运行的组织结构、管理制度和业务流程等。 第三条 内 部 控制体系运行管理包括以下内容： （一） 内 部 控制体系的日常维护； （二） 内 部 控制体系的有效运行； （三） 内 部 控制体系的监督评价； （四） 内 部 控制体系的持续改进。 第四条 股份公司及各子、分公司、工程指挥部（项目部） 要建立健全 内 部 控制体系，开展监督与评价工作，确保 内 部 控制 体系有效运行和不断改进。 第五条 本办法适用于股份公司 内 部 控制体系运行的管理。 股份公司子、分公司、工程指挥部（项目部）可根据本办法，结 合实际制定相关管理办法，并报股份公司备案。 第二章 管理职责 第六条 股份公司董事会负责 内 部 控制的建立健全和有效实 施。监事会对董事会建立与实施 内 部 控制进行监督。经理层负责 组织领导 内 部 控制的日常运行。 第七条 股份公司董事会审计委员会负责审查企业 内 部 控 制，监督 内 部 控制的有效实施和 内 部 控制自我评价情况，协调内 部控制审计及其他相关事宜等 第八条 股份公司战略规划部是 内 部 控制体系运行的归口管 理部门，主要职责是： （一）负责组织 内 部 控制体系的日常维护管理和不断改进完 善。 （二）负责组织开展 内 部 控制体系的监督工作，负责监督工 作的资料汇总、分析。 （三）负责组织执行层面的各项管理制度、业务管理流程的 评审。 （四）负责组织公司层面重大、重要风险的定期评估，建立 风险库和风险事件库，并编写《全面风险管理报告》。 （五）负责组织 内 部 控制相关知识培训。 （六）负责指导监督 内 部 控制体系的建立和完善。 第九条 股份公司审计部是 内 部 控制体系评价的归口管理部 门。主要职责是： （一）负责组织实施 内 部 控制体系评价，负责 内 部 控制评价 方案的制定。 （二）负责开展 内 部 控制专项审计工作。 （三）负责拟定年度 内 部 控制体系评价方案， 内 部 控制评价 记录、实施证据等相关资料的收集汇总。 （四）负责组织编写《股份公司 内 部 控制自我评价报告》。 第十条 股份公司各部门是 内 部 控制运行的执行机构，主要 职责是： （一）在日常经营管理活动中，负责职责范围内的管理制度、 业务流程的执行，并提出改进意见和建议。 （二）结合各项业务活动和监督检查工作，开展 内 部 控制体 系的监督检查。 （三）负责职责范围内的业务流程及相关制度执行情况的自 我监督与评价。 （四）协助参与股份公司 内 部 控制评价，提供评价所需证据 资料。 （五）负责职责范围内缺陷确认，并按期完成整改及监督整 改。 （六）负责编写职责范围内《 内 部 控制自我评价报告》。 第十一条 股份公司各子、分公司、工程指挥部（项目部） 要确定归口管理部门，明确管理职责，开展 内 部 控制体系运行管 理工作。 第三章 日常维护 第十二条 内 部 控制体系的日常维护是从 内 部 控制体系的设 计和运行两方面，不断改进和完善 内 部 控制体系文件、各项管理 制度以及改进控制活动的过程。 第十三条 当发生下列事项时，应修改和完善 内 部 控制体系 文件： （一）国家法律法规、行业从业规定、监管部门要求等发生 变化； （二）《企业 内 部 控制基本规范》、《配套指引》发生变化； （三）股份公司战略调整、业务范围、组织机构、管理职责 等 内 部 环境发生调整变化； （四） 内 部 控制监督评价以及外部监督发现存在缺陷； （五）股份公司董事会、监事会和经理层提出要求； （六）总部各部门在日常管理活动中发现问题； （七）发生 内 部 控制重大失控事件； （八）其他。 第十四条 股份公司各部门发现管理制度和业务流程存在缺 陷，应及时提出改进完善意见和建议，并提交股份公司战略规划 部。 第十五条 股份公司战略规划部负责组织改进建议的评议， 形成改进方案，报股份公司分管领导审批，涉及 内 部 控制体系文 件的修改由战略规划部负责，涉及管理制度的修改或补充由归口 部门负责，并按《中国中铁规章制度管理办法》执行。战略规划 部应及时将修改完善后的内控体系文件发布实施。 第四章