八菱科技：2019年年度审计报告.PDFVIP

南宁八菱科技股份有限公司 审 计 报 告 大信审字[2020]第4-00026 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone ： +86 （10 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86 （10 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址Internet： 邮编100083 Beijing,China,100083 审计报告 大信审字[2020]第4-00026 号 南宁八菱科技股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了南宁八菱科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在 所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019 年12 月31 日的合并及 母公司财务状况以及2019 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 如附注六、合并范围的变更所述，公司于2019 年 5 月28 日非同一控制下取得北京弘润 天源基因生物有限公司（以下简称“弘润天源”）51%股权，形成商誉60,346.28 万元。在对 弘润天源审计过程中，因无法获取充分、适当的审计证据，对下列事项保留： （1）截止2019 年12 月31 日，弘润天源在广州银行中大支行存放的银行存款29,600.00 万元。同时，我们关注到 2020 年 1 月弘润天源收到大股东王安祥置换投入的银行存款 17,000.00 万元。截止本报告日，上述款项合计46,600.00 万元，我们已收到银行询证函回函 确认上述余额，但无法获取充分、适当的审计证据以确认上述银行存款是否受到限制。 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，弘润天源其他应收款挂浙江迪秀贸易有限公司款项 4,200.00 万元，该笔款项系贵司收购弘润天源前发生，账簿显示2019 年4 月 10 日转出。截 止本报告日，我们未获取对方的询证函回函，无法确认该款项的性质以及计提坏账准备的充 分性。 - 1 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone ： +86 （10 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86 （10 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址Internet： 邮编100083 Beijing,China,100083 （3）如财务报表附注五、十五所述，截至2019 年 12 月31 日止，公司合并资产负债表 中商誉原值为60,706.45 万元，其中收购弘润天源形成商誉 60,346.28 万元，本期对该项商 誉计提减值 20,272.12 万元。尽管公司聘请独立评估师以协助管理层对收购弘润天源形成商 誉减值进行测试，但考虑到因受新冠病毒疫情等影响，截止报告日弘润天源业务恢复缓慢， 2020 年一季度的业绩远低于2019 年同期水平。在此经营状况下，我们未能就贵公司本期计提 商誉减值准备金额获取充分、适当的审计证据，从而也无法判断是否有必要对上述商