泰山石油：2019年年度审计报告.PDF

中国石化山东泰山石油股份有限公司 二Ｏ一九年度审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目录 审计报告 1-5 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司股东权益变动表 5-8 财务报表附注 9-71 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街22 号 赛特广场5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 审计报告 传真 +86 10 8566 5120 致同审字 （2020 ）第110ZA5042 号 中国石化山东泰山石油股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称泰山石油）财务报表， 包括2019 年 12 月31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了泰山石油20 19 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2019 年度的合并及公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于泰山石油公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。 （一）商誉减值评估 相关信息披露详见财务报表附注三、19 资产减值，财务报表附注三、29 重大会 计判断和估计，以及财务报表附注五、13 。 1、事项描述 截至2019 年 12 月31 日止，泰山石油合并报表中商誉账面余额为2,250.94 万元， 由于商誉金额重大，且相关减值评估与测试过程需要管理层作出大量估计和判断，因 此，我们将该事项确定为关键审计事项。 2 、审计应对 1 （1 ）了解及评价了与商誉减值测试相关的关键内部控制的设计有效性，并测试 了关键控制执行的有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；