新研股份：2019年年度审计报告.PDF

新疆机械研究院股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇一九年度 新疆机械研究院股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12 表 财务报表附注 1-117 审计报告 信会师报字[2020]第ZA90383 号 新疆机械研究院股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了新疆机械研究院股份有限公司（以下简称新研股份） 财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了新研股份2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于新研股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款的可收回性 事项描述 我们针对应收账款可收回性执行的审计程序主要 请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计 有： 估计”注释 （九）及“五、合并财务报表项目”注释 1、对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制 （三）。 的设计和运行有效性进行了评估和测试； 截止 2019 年 12 月 31 日，贵公司合并财务报表 2 、复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相 中应收账款的原值为2,566,138,052.85 元，坏账准备 关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发 为807,531,008.01 元。 生减值的项目； 贵公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需 3 、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准 要评估相关客户的信用情况，包括可获抵押或质押