中国长城：2019年年度审计报告.PDF

中国长城科技集团股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇一九年度 信会师报字[2020]第ZG11194 号 中国长城科技集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年1 月1 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9- 12 财务报表附注 1- 171 审计报告 信会师报字[2020]第ZG11194 号 中国长城科技集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了中国长城科技集团股份有限公司 （以下简称“ 中国长 城” ）财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了中国长城2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中国长城，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 关于收入确认会计政策详见附注 我们针对收入确认执行的审计 三、（二十四）；关于收入的披露 程序主要有： 详见附注五、（四十六）。 （1）了解和评价管理层与收入 确认相关的关键内部控制的设 2019 年度，中国长城合并口径营 计和运行有效性； 业收入 108.44 亿元，主要来源于 （2 ）选取样本检查销售合同， 高新电子、电源、信息安全整机 识别与商品所有权上的风险和 及解决方案和园区及物业服务。 报酬转移相关的合同条款与条 中国长城确认收入的具体原则 件，评价收入确认时点是否符合 为：对于产品销售（含材料销售）企业会计准则的要求； 的收入是公司在已将产品所有权 （3）结合应收账款函证程序， 上的主要风险和报酬转移给购货 对本年记录的收入交易选取样 方、公司既没有保留通常与所有 本，核对发票、销售