东风科技：审计报告及财务报表.pdf

东风电子科技股份有限公司 审计报告及财务报表 信会师报字[2020]第ZI10259 号 东风电子科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-118 三、 事务所执业资质证明 审 计 报 告 信会师报字[2020]第ZI10259 号 东风电子科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了东风电子科技股份有限公司（以下简称东风科技）财 务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了东风科技2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于东风科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）汽车零部件收入确认 东风科技的销售收入主要来源于 针对汽车零部件收入确认相关 汽车零部件生产及销售，根据财 的关键审计事项执行的主要审 务报表附注三、重要会计政策及 计程序如下： 会计估计（二十三）收入：对汽 1、测试和评价与收入确认相关 车零部件销售，东风科技以客户 的关键内部控制，复核相关的会 验收为收入确认时点。由于收入 计政策是否正确且一贯执行； 是衡量东风科技业绩表现的重要 2 、结合产品类型对收入以及毛 指标，且东风科技销售主要为关 利率执行分析程序，判断本期收 联方销售，存在管理层为了达到 入金额是否出现异常波动； 特定目标或满足期望而操纵收入 3、从销售收入的会计记录和出 确认时点的固有风险，我们将销 库记录中选取样本，进行了抽样 售收入确认识别为关键审计事 测试，核对至相关销售合同中风 项。 险及报酬条款和客户签