款项支付管理制度.docVIP

佛山市南海区丰高印刷有限公司 款项支付管理制度 目的： 为了进一步明确款项支付过程中的责、权，规范款项支付的各环节与流程管理，特制定本制度。 适用范围： 适用佛山市南海丰高印刷有限公司所有财务款项支付管理。日后如发生组织结构调整，以调整正式文件为准。 款项支付分类 3.1 公司款项支付按获得票据的时间不同可分为预付款、应付款（依据合同条款）、发票（费用）报销三种； 3.2 预付款：指财务支付款项前，未能获得可入账的发票、收据或入仓单等，如业务（依据合同条款）发生前需要先预付的订金，出差前领用的备用金等； 3.3 应付款：指已获得标准可入账付款票据，但财务在接受票据后，延迟一段时间再支付的款项，如公司应付材料款（依据合同条款等）； 3.4 发票（费用）报销：指已获得标准可入账付款的票据，需财务接收票据的同时支付的款项。 4、款项支付流程 4.1 公司款项支付正常流程为： 报销人提请——直属上级审核——财务审核——总经理审批——审批通过——出纳报销； “ 支出证明单” 直属上级审核在证明处签名，“付款申请表”直属上级审核、财务审核均在“复核”处签名，“费用报销单直属上级审核在“复核”处签名。 4.2 任何一级审核部门审批不通过，票据将返还报销人，程序终止，不予报销。 4.3 财务审核直至报销支付的衔接： 4.3.1 财务审核前，由报销提请人将本部审核完毕的票据总张数和总金额进