新疆中泰化学股份有限公司信息披露重大差错责任追究管理办法.PDF

新疆中泰化学股份有限公司 信息披露重大差错责任追究管理办法 第一章 总 则 第一条 为了提高新疆中泰化学股份有限公司（以下简称“公司”）的规范 运作水平，加大对信息披露责任的问责力度，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，保护投资者的合法权益，根据 国家有关法律、法规、规范性法律文件，中国证监会、深圳证券交易所的相关要 求，以及《新疆中泰化学股份有限公司章程》等有关规定，特制定本管理办法。 第二条 公司及公司董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责， 保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。 第三条 公司有关人员不履行或不正确履行职责造成公司信息披露发生重 大差错或其他不良影响的，公司应按照本管理办法追究其行政责任、经济责任。 第四条 本办法适用于公司及公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负 责人以及与信息披露工作有关的其他人员（以下简称“公司有关人员”）。 第五条 实行责任追究应遵循实事求是、客观公正、有错必究、过错与责任 相适应、责任与权利对等原则。 第二章 定期报告、临时公告编制、披露的职责与分工 第六条 证券投资部负责组织公司定期报告、临时公告的编制，负责定期报 告、临时公告的编写，财务资产部负责提供定期报告、临时公告中涉及的财务数 据，其他部门根据公告要求及时提交公告涉及的专业管理相关内容。 第七条 公司证券投资部负责定期报告、临时公告的信息披露。 第三章 信息披露违规及重大差错的认定 1 第八条 信息披露违规行为包括但不限于以下情形： （一）未按照中国证监会、深圳证券交易所及公司有关法律、法规的要求， 及时、公平的披露信息； （二）在信息披露文件中对所披露内容进行不真实记载，以及其他在信息披 露中记载的事实与真实情况不相符； （三）未按照中国证监会、深圳证券交易所及有关法律、法规的要求，对相 关重大事件或重要信息进行披露的； （四）违反《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规 则》以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关法律法规的规定等，使信息披 露发生重大差错或造成重大不良影响的； （五）其他违规行为。 第九条 信息披露重大差错的认定： （一）财务报告重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状 况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。涉及资产、负债的会计差错 金额占最近一期会计年度经审计上述指标达到0.5%以上，且绝对金额超过3000 万元的；涉及净资产、收入、利润的会计差错金额占最近一期会计年度经审计上 述指标达到1%以上，且绝对金额超过3000 万元的；或会计差错金额直接影响公 司盈亏性质；或经审计后，对以前年度财务报告进行更正以及监管部门责令公司 对以前年度财务报告存在的差错进行更正等。 （二）除财务报表外，财务报告附注中出现财务信息虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，对投资者阅读和理解公司会计报表附注造成重大偏差，或误导的 情形。 （三）未按照规定披露或未披露重大投资、对外担保、诉讼、仲裁、关联交 易及其他重要事项所涉及的数额占公司最近一期经审计总资产、净资产、营业收 入的比例超过5%的。 （四）公司编制的定期报告、临时公告重要内容出现虚假记载、误导性陈述 2 或其他重大遗漏，对投资者阅读和理解定期报告、临时公告产生重大偏差或误导 的情形。 （五）监管部门认定的其他信息披露中存在重大差错的情形。 第四章 信息披露的责任认定及处罚 第十条 信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。除追究 导致信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外，董事长、董事会秘书对公 司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任；董事长、 财务总监、会计机构负责人对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、 公平性承担主要责任。 第十一条 对于公司有关人员因不履行或未正确履行信息披露职责而出现 信息披露违法违规的，应当根据其违法行