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（内部管理）企业内部控制管理手册  TOC \o 1-2 \h \z \u 企业内部控制管理手册5 第1章前 言5 1.1手册编制的意义和目的5 1.2内部控制的目标5 1.3遵循的基本原则5 1.4适用范围和管理6 1.5内部控制体系的组织架构、职责与权限7 第2章内部环境9 2.1内部机构设置9 2.2子公司管理12 2.3内部机构与子公司控制相关办法、规范、制度14 第3章关联交易管理15 3.1关联交易管理目标15 3.2关联交易业务风险15 3.3关联交易业务流程17 3.4关联交易业务相关办法、规范、制度18 第4章企业发展战略19 4.1企业发展战略管理目标19 4.2企业发展战略管理风险19 4.3发展战略管理流程19 4.4企业发展战略制订管理的方法、规范、制度19 第5章企业文化与制度建设20 5.1企业文化内涵20 5.2企业文化建设20 5.3企业制度建设21 5.4企业文化建设方面的方法、规范、制度22 第6章人力资源管理23 6.1人力资源管理目标23 6.2人力资源管理风险23 6.3人力资源管理流程25 6.4人力资源管理相关办法、规范、制度29 第7章环境与健康安全30 7.1环境与健康安全目标30 7.2环境与健康安全风险30 7.3环境与健康安全业务相关办法、规范、制度31 第8章质量管理32 8.1质量管理目标32 8.2质量管理风险32 8.3质量管理控制流程33 8.4质量控制相关办法、规范、制度34 第9章职工代表大会制度35 9.1职工代表大会的管理目标35 9.2职工代表大会的管理风险35 9.3职工代表大会控制流程35 9.4职工代表大会相关制度及控制办法36 第10章资金管理37 10.1资金管理目标37 10.2资金业务风险37 10.3资金管理业务流程38 10.4资金管理业务相关办法、规范、制度39 第11章筹资管理40 11.1筹资管理目标40 11.2筹资业务风险40 11.3筹资业务流程41 11.4筹资业务相关的办法、规范及制度43 第12章小额信贷管理44 12.1小额信贷管理目标44 12.2小额信贷管理风险44 12.3小额信贷控制流程45 12.4小额贷款业务相关办法、规范、制度46 第13章长期股权投资47 13.1长期股权投资管理目标47 13.2长期股权投资业务风险47 13.3长期股权投资管理流程48 13.4长期股权投资业务相关办法、规范、制度49 第14章并购管理50 14.1并购管理目标50 14.2并购业务风险50 14.3并购业务流程52 14.4并购业务相关办法、规范、制度53 第15章衍生工具管理54 15.1衍生工具管理目标54 15.2衍生工具业务风险54 15.3衍生工具业务控制流程55 15.4衍生工具业务相关办法、规范、制度55 第16章采购管理56 16.1采购业务管理目标56 16.2采购业务风险57 16.3采购业务相关流程58 16.4采购业务相关办法、规范、制度59 第17章招标内部控制60 17.1招标内部控制目标60 17.2招标管理控制风险60 17.3招标管理流程61 17.4招标业务相关办法、规范、制度61 第18章销售管理62 18.1销售管理目标62 18.2销售业务风险62 18.3销售管理业务流程63 18.4销售管理相关办法、规范、制度64 第19章存货管理65 19.1存货管理目标65 19.2存货管理风险65 19.3存货管理流程66 19.4存货管理相关办法、规范、制度67 第20章固定资产管理68 20.1固定资产管理目标68 20.2固定资产业务风险68 20.3固定资产业务流程69 20.4固定资产业务相关办法、规范、制度70 第21章无形资产71 21.1无形资产管理目标71 21.2无形资产业务风险71 21.3无形资产管理业务流程72 21.4无形资产业务相关办法、规范、制度72 第22章科研开发73 22.1科研开发的管理目标73 22.2科研开发的管理风险73 22.3科研开发控制流程74 22.4科研开发业务相关办法、规范和制度74 第23章工程项目管理75 23.1工程项目管理目标75 23.2工程项目业务风险75 23.3工程项目管理流程77 23.4工程项目管理相关办法、规范、制度78 第24章对外担保管理79 24.1担保管理目标79 24.2担保业务风险79 24.3担保业务流程80 24.4对外担保业务相关办法、规范、制度80 第25章合同管理81 25.1合同管理目标81 25.2合同业务风险81 25.3合同管理控制流程82 25.4合同管理相关办法、规范、制度82 第26章业务外包管理83 26.1业务外包管理目标83 26.2业务外包业务风险