银行信贷业务出账管理办法（试行）.docxVIP

银行信贷业务出账管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为规范信贷业务出账管理，提供快速、便捷的出帐通道，依法合规办理出帐手续，特制定本办法。 第二条 本办法中所称的信贷业务出账是指在信贷业务获得批准后，由出账审查人员对出账相关资料进行审查，对审批意见进行监督落实，符合出账条件时，签发出账通知书，办理入账手续。 第三条 本办法所称信贷业务是指本行办理的流动资金贷款、固定资产贷款、贸易融资、银行承兑汇票、保理、出口退税账户托管贷款、非融资类人民币保函、贴现等表内外业务。 第四条 信贷业务出帐管理遵循“划分权限、分级管理、依法合规、责任到人” 的原则。 第二章 岗位设臵 第五条 分、支行分别设臵出帐审查岗，总行、分行票据中心应设臵出帐审查岗， 在岗人员为出帐审查人员。 第六条 分、支行的出帐审查人原则上兼任该级的出账签发人。第七条 分、支行出帐审查及签发应建立A、B 角制。 第八条 小企业特色支行出帐审查人和出账签发人原则上为专职出帐审查人（A 角）和支行分管行长（B 角）。 一般支行出帐审查人和出账签发人原则上为支行市场部门负责人（A 角）和支行分管行长（B 角）。 第九条 分行出帐审查人和出账签发人为分行风险管理部专职出帐审查人。第十条 分行出帐审查人原则上不少于两人，互为A、B 角。 第三章 出帐审查权限 第十一条 出帐审查权限遵循“划分权限、分级管理”的原则，对授权权限内获得审批同意的信贷业务进行出帐审查。 第十二条 支行出账审查权限为分行对支行转授权权限内审批同意的信贷业务。第十三条 县域支行出帐审查权限在分行的，分行可特别授权县域支行，并指定 专人负责出帐审查，分行应加强对其出帐审查的检查监督管理力度。 第十四条 分行出账审查权限为除分行对支行转授权外的审批同意的信贷业务。 第四章 职责分工 第十五条 分行风险管理部设臵出帐审查岗，支行应按本办法的要求指定出帐审查人。 第十六条 出帐审查岗的基本职责 （一）负责审核授权、转授权的执行情况； （二）负责审核授信业务资料的完整性； （三）负责审核授信业务合同的规范性； （四）负责审核抵（质）押登记等法律手续的合法性； （五）负责审核授信条件落实情况； （六）负责出帐审查与签发的档案管理； （七）其他需要履行的职责。 第十七条 授信业务经办行（部）的职责 （一）及时补充、完善授信资料；对授信资料的完整性、真实性、有效性负责； （二）负责在提供复印件的材料正面加盖 “已与原件核对无误”章并签署核对人姓名及日期； （三）负责落实授信条件。根据授信终审意见，落实授信条件、将授信条件落实情况报出帐审查人，对不能落实的授信条件，要取得有权人审批同意的书面意见； （四）参与合同、协议的签订以及抵（质）押手续的办理，对合同、协议签字人身份的真实性负责、对所签订合同、协议的真实性、有效性负责，对受信人借款凭证上的印鉴真实性、有效性负责。 第十八条 授信业务经办行（部）会计部门职责 （一）负责审核出帐通知书和借据凭证要素完整性，对出帐通知书上签字进行核 验； （二）负责核验借据凭证上借款人印章与账户预留公章和预留印鉴； （三）复核放款数据，复核无误后根据放款通知书和借据凭证办理入账手续； （四）抵（质）押物品的实物管理和核对。 第十九条 票据中心负责审核贴现、转贴现业务的贸易背景和票据真实性。 第二十条 国际业务部负责审核外汇业务的单据及贸易背景真实性，未设国际业 务部的分行由总行国际业务部负责审核。 第二十一条 总、分行公司业务部负责审核保理业务贸易背景真实性、合规性。第二十二条 各级授信审批部门负责出具明确的审批意见，应使用统一格式的审 批意见书。审批意见书应至少有明确的基本要素：受信人名称、金额、品种、期限、利率、保证人名称、抵（质）押物名称及抵（质）押物价值、保证金比例、费率等。 第二十三条 总行风险管理部是全行授信业务出帐的主管部门。主要职责是： （一）负责制定授信业务出帐管理办法； （二）负责授信业务出帐工作的检查、指导； （三）负责授信业务出帐队伍的建设和培训； （四）其他需要履行的职责。 第五章 公司授信业务出账要素审核第二十四条 公司表内授信业务出账要素审核主要内容 （一）审核审批书上有权签字是否连续、完备，签字日期是否准确； （二）审核审批是否符合授权、转授权的规定，是否存在越权审批； （三）审核授信有效期、受信人、授信品种、合同金额、利率、罚息、保证金比例、担保方式等是否与终审意见一致； （四）审核所用各类合同、协议是否本行规范文本，各级签章是否完备，企业签章是否正确； （五）审核保证金是否按规定存入保证金账户； （六）审核抵（质）押物是否办理抵（质）押、公证等手续；是否购买保险，保 险的金额、期限、受益人等是否符合要求，权益凭证是否已入库保管等； （七）审查是否有双人