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ERP模拟实验-财务总监总结报告
损益表
年度
项目
1
2
3
4
5
6
销售收入
+
15
32
26
110
28
114
直接成本
-
6
14
42
59
40
55
毛利
=
9
18
44
51
48
59
营业费用
-
28
53
18
22
23
23
折旧前利润
=
-19
-35
26
29
25
36
折旧
-
2
2
1
14
9
9
支付利息前利润
=
-21
-37
25
15
16
27
长贷利息
-
2
6
6
5
4
4
短贷利息
-
4
2
2
贴现
-
8
5
4
2
额外收支
2
税前利润
-23
-43
13
1
6
19
所得税
-
净利润
=
-23
-43
13
1
6
19
年度
项目
1
2
3
4
5
6
年度
项目
1
2
3
4
5
6
资产
负债+权益
厂房建筑
32
32
32
负债
机器设备
5
43
42
36
27
18
长期负债
120
120
100
80
80
在建工程
短期负债
31
20
20
总固定资产
27
75
74
36
27
18
高利贷
20
流动资产
总负债
120
120
120
111
100
20
现金
99
21
22
12
36
1
应收款
13
62
40
37
权益
在制品
8
6
10
12
14
股东资本
45
45
45
45
45
45
成品
14
12
10
利润留存
18
-5
-48
-35
-34
-28
原料
2
3
1
年度净利
-23
-43
13
1
6
19
总流动资产
123
42
56
86
90
38
所有者权益
40
-3
10
11
17
36
总资产
160
117
130
122
117
56
负债+权益
160
117
130
122
117
56
资产负债表
通过以上财务报表分析，可知公司在第一、第二的营业费用严重透支，导致企业成本严重超出预计范围，这是我这个财务总监的严重预算失误。对现金的收支和应收账款的账期也没有很好的预算和分析，导致以后的现金严重短缺从而使应收账款的贴现息在第三年相当可观。对于短贷的认识严重不够，总以为不贷最好，而当权益相当少时我组想贷也失去了那个机会。从而不得不贷高利贷，高利贷的利息又是相当的高，使得成本进一步加大。虽然经过大家的努力，之后几年有所好转，但基础没有打好，也没有是我们企业发展起来。
总而言之，经过这次实习大家学会了许多，不仅仅是学到了学识上的问题，更使我们对现实了解了许多。让我们明白了企业不是那么好搞的，一步决策失误可能导致全军覆没。实习让我们学会了做事不要那么草率而定，一切脚踏实地，辉煌总有一天会伴你而来。
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