2017增值税计算题.pdfVIP

1. 南方家具公司为增值税一般纳税人。该公司 2 月发生以下经济业务： （1）外购用于生产家具的木材一批，全部价款已付并验收入库。对方开具 的增值税专用发票上注明的货款（不含增值税）为 40 万元。 （2 ）外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税发票上注 明的增值税税额为 9 万元，已办理验收入库手续。 （3 ）进口生产家具用的辅助材料一批，关税完税价格 8 万元，以纳关税 1 万元。 （4 ）销售家具一批，开具普通发票注明销售额 93.6 万元。 已知: 该公司月初增值税进项税余额为零，增值税税率为 17%。 要求：（ 1）计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额，并列出计算过程。 (2) 计算该公司 2 月份增值税销项税额，并列出计算过程。 (3) 计算该公司 2 月份增值税进项税额，并列出计算过程。 (4) 计算该公司 2 月份应纳增值税税额，并列出计算过程。