上市公司吸并母公司资产案例研究.docxVIP

盐湖钾肥吸并盐湖集团案例 青海盐湖钾肥股份有限公司（股票代码000792,简称盐湖钾肥）以新增股份 换股吸收合并原控股股东青海盐湖工业集团股份有限公司 （股票代码000578,简 称盐湖集团），同时注销原股东青海盐湖工业集团股份有限公司所持其股份。 本次吸收合并前，盐湖集团持有盐湖钾肥 234,839,404股股票，占公司总股 本的30.6%，是公司的第一大股东。本次换股吸收合并基本情况如下： 1、 换股比例：2.90:1,即每2.90股盐湖集团股份换取1股盐湖钾肥股份 2、 新增股份数量：1,057,798,607股 3、 具体方案说明： 盐湖钾肥采用换股方式吸收合并盐湖集团， 具体换股比例为2.90:1,即每2.90 股盐湖集团的股份换1股盐湖钾肥股份，本次换股吸收合并盐湖钾肥共计新增 1,057,798,607殳股份，同时注销盐湖集团所持盐湖钾肥234,839,404殳股份。在本 次换股吸收合并中，盐湖钾肥为合并方和存续方，盐湖集团为被合并方。盐湖集 团全体股东所持有的盐湖集团股份将全部按照上述换股比例转换为盐湖钾肥的 股份；本次换股吸收合并完成后，盐湖集团的资产、负债、业务和人员全部进入 盐湖钾肥，盐湖集团将注销法人资格。 一、时间表 （一）合并方：盐湖钾肥 事项 披露时间 因重大资产重组停牌 2008年6月26日 披露了《青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青