出纳人员工作职责样本电子版.pdfVIP

出纳人员工作职责 一、必须建立健全现金日记账，逐笔记载现金收 付。出纳人员应于每日业务终了前结清账目，核对账 目，核对账面库存和实际库存相符后，按记账凭证顺 序当日交审核人员。 二、支付现金，可以从现金库存中支付或者从开 户银行提取，不得从本单位的现金收入中支付（即坐 支）。 三、根据每天的需要从银行支取现金。外出人员 办事应尽量支票结算，少带现金，以保证安全。每日 业务终了前的库存现金，不得超过银行核定的定额。 法定节假日放假期间尽量少留或不留现金。 四、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收 入、费用、债权债务账目的登记工作。 五、不准用“白条”顶替现金；不准谎报用途套 用现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄； 不准保留账外公款（即小金库） ；不准私人借支公款； 不准利用账号替其它单位和个人套取现金。 如有违犯， 按中国人民银行制定的《现金管理条例实施细则》中 有关规定给予处罚。 六、现金出纳人员要认真负责，扎实细致，防止 差错。库存现金如有多余或短少，应及时查明原因， 并报告单位领导人，按财务规定进行账务处理，不得 隐而不报擅自处理。