（税务规划）企业所得税年报资料.pdfVIP

（税务规划）企业所得税年 报资料 企业所得税年度申报系统使用说明 第一章系统功能…………………………………………1 第二章基本操作说明…………………………………11第三 章系统安装……………………………………13 第四章启动与退出…………………………………18 第五章系统操作流程…………………………………21 第六章系统设置……………………………………23 第七章居民企业申报表的填写……………………33 第八章关联企业申报表的填写………………………61 第九章申报数据审核打包及数据的传递……………63 第十章备份与恢复……………………………………74 第十一章非居民企业申报表的填写……………………76  第一章系统功能 企业所得税年度申报系统[2009版]是依据 2008 年开始实施 的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，《国家税务 总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的 通知》（国税发[2008]101 号），《国家税务总局关于印发〈中华人 民共和国企业年度关联业务往来报告表〉的通知》（国税发 [2008]114 号）、《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国非居 民企业所得税申报表〉等报表的通知》（国税函[2008]801 号）文 件精神开发而成的。 本系统系 2008 年 “企业所得税年度申报系统”的升级版， 在操作使用、数据计算、逻辑比对、政策审核等方面对 2008 年 版系统进行了较大的改进。2009 版增加了企业所得税关联申报、 非居民企业申报、核定征收纳税人所得税申报等各类申报表的填 写内容。既可满足减轻纳税人填写申报表的劳动强度及提高申报 质量和效率的需求，也可达到方便税务机关采集完整申报资料的 目的。 本系统以当前国家税收法律、法规和相关规范性文件及信息 管理技术为基础，采用开放式设计思想和规范化、模块化设计方 法，用树型和列表导航方式，将全部系统功能科学地划分为几个 相对独立的功能模块，在系统资源共享的基础上，形成一套完整、 实用、灵活的企业所得税年度申报系统。 一、系统功能 ㈠居民企业申报导航 ： 1 、初始设置：包括纳税人信息和初始数据。 ⑴纳税人信息：填写纳税人税务登记相关基本信息。 ⑵税款所属时期：填写纳税人税款所属时期起、所属时期止 （系统默认状态为2011.01.01-2011.12.31）;同时选择征收方式: “查账征收”或“核定定率征收”。 ⑶初始数据：填写纳税人年度申报信息中需根据税务机关 CTAIS （中国税收征管信息系统）进行初始化的数据和信息。 ⑷研发费用、设备与创投台帐：填写纳税人研发费用、环保 设备、节能节水设备、安全生产设备、其他设备、创投设备抵免 相关数据。 2 、年度申报表填写：包含有年度纳税申报表及其附表和财 务报表的录入、保存、修改和打印等功能。 鉴于年度纳税申报表许多数据相为依据的复杂性及相关数 据的逻辑关系，建议填写年度申报表的步骤按如下列示进行： ⑴第一步 附表一：收入明细表（金融企业收入明细表、事业单位社会 团体民办非企业单位收入明细表） 附表二：成本费用明细表（金融企业成本费用明细表、事业 单位社会团体民办非企业单位支出明细表） 研发费用：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表 ⑵第二步 附表五：税收优惠明细表 附表六：境外所得税抵免计算明细表 附表七：以公允价值计量资产纳税调整表 附表八：广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表 附表十：资产减值准备项目调整明细表 附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表 ⑶第三步 附表三：纳税调整项目明细表 ⑷第四步 附表四：企业所得税弥补亏损明细表 ⑸第五步 主表：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 表） 利润表 资产负债表 3 、关联业务报告填写:包含有关联业务报告及其附表的录入、