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计学专业毕业论文
分校（站、点）：
学生姓名：
学 号：
指导教师：
完稿日期：
商业银行会计内部控制及风险防范
目 录
写作提纲……………………………………………………………………（ 1）
内容摘要……………………………………………………………………（ 2 ）
关键词………………………………………………………………………（ 2 ）
正文…………………………………………………………………………（ 2 ）
一、绪论……………………………………………………………………（ 2 ）
二、本论：…………………………………………………………………（ 2 ）
（一）商业银行会计内部控制地主要现状………………………………（ 2 ）
（二）加强内控、防范操作风险地途径…………………………………（ 5 ）
三、结论……………………………………………………………………（ 9 ）
参考文献 …………………………………………………………………（ 11）
商业银行会计内部控制及风险防范
写作提纲
一、绪论
会计部门作为商业银行重要地基础职能部门 , 其内部控制地建设已成
为商业银行经营经管地重中之重 , 担负着防范银行经营风险首道防线地职
责. 本文从理论和实务两个方面对此进行探究 . 文档收集自网络，仅用于个人学习
二、本论
1 / 14
（一）商业银行会计内部控制地现状
1. 组织结构不合理，没有形成横纵交错地监督制约机制
2. 内部控制制度不足与控制分散并存
3. 重要业务和环节内控措施落实不到位
4. 会计内控制度缺乏前瞻性和完整性
5. 内部审计效力不足
（二）加强内控、防范操作风险地途径
1. 加强会计内部控制
2. 进一步完善内控制度，有效落实并执行各项业务规则
3. 建立有效会计内部控制责任制，落实风险问责制
4. 建立完善地稽核审计体系，完善事中、事后监督和专业检查制度
5. 建立风险防范有效机制
三、结论：总之 , 商业银行地会计内部控制地好坏决定着银行地经营经
管地水平 . 通过对我国商业银行会计内部控制地问题进行分析 , 并根据其不
同地问题提出相应地对策 , 对于商业银行加强会计内部控制 , 提高经营经管
水平有着一定地借鉴意义 . 文档收集自网络，仅用于个人学习
商业银行会计内部控制及风险防范
程尧平
【内容摘要】文章首先阐述了商业银行地内部控制缺陷，从内控环境、制度建设、制
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