企业风险管理培训课件(PPT-58张)教学提纲.ppt

(风险宇宙TM ) 资信 制度 知识产权 财务 流动资产与 信贷 资本结构 市场 财务报告 营运 法律 生产程序 营商环境 市场结构 民风与文化 管治 策略 董事会活动 交易 并购 变卖 声誉 道德 社区责任 风险管理 董事会及 管理层业绩 组织结构 监察与沟通 执行 筹划与开发 利益有关方 供应商 政府 顾客 股东 经济情况 国家情况 市场变化 竞争对手 人才资源 雇员 沟通 有形资产 机器、厂房 与土地 其他 有形资产 负债 合约 法规 市场与销售 生产及流通 商品/服务开发 流程 估值与 选择买家 评估与甄选 尽职调查 并购后整合 资信管理 运营 组织与监察 硬件 软件 网络 无形资产 知识管理 信息 现金管理 对冲 融资 股东资本 债务 商品 利率 外汇 税务 会计 合规 风险宇宙 战略性风险是指公司因作出战略性错误的决定而导致经济上的损失 战略性风险是业务单位、高级管理层和董事会的共同责任 常见的战略性风险包括： 企业的目标与方针 市场潜在的威胁 业务的范围(深度与广度) 品牌及形象的建立 战略性风险 与战略性伙伴的合作 投资和融资的策略 员工的素质和雇员关系 企业的信息及监控系统 信贷风险是指贷款人或合同的另一方因不能履行合约而使公司产生经济损失的风险 常见的信贷风险包括： 贷款未能回收 应收帐款未能回收 债券跌价 (因信贷评级的减值或债务人未能履行付款义务) 买卖金融市场产品而未能兑现 企业因合资、合作、联盟、外包等经济活动而产生或暴露的信贷风险 信贷风险 市场风险是指因市场价格或利率波动而使公司产生经济损失的风险 构成市场风险的三大因素： 因买卖或投资金融产品而产生的风险 因资产与负债错配、或原材料与产成品价格不能同步浮动而产生的风险 资金流动性风险 常见的市场风险包括： 利率风险 外汇风险 股票与债券市场风险 商品价格风险 期货、期权与衍生工具风险 市场风险 操作风险是指企业内部流程、人为错误或外部因素而令公司产生经济损失的风险，它包括了公司的流程风险、人为风险、系统风险、事件风险和业务风险等 流程风险是指交易流程中出现错误而引致损失的风险，流程包括如：销售、定价、记录、确认、出货/提供服务等环节。流程风险也包括合规性风险 人为风险概指因员工缺乏知识和能力、缺乏诚信或道德操守而引致损失的风险 系统风险是指因系统失灵、数据的存取和处理、系统的安全和可用性、系统的非法接入与使用而引致损失的风险 事件风险是指因内部或外部欺诈、市场扭曲、人为或自然灾害而引致损失的风险 业务风险是指因市场或竞争环境出现预期以外的变化而引致损失的风险，所涉及的问题包括市场策略、客户管理、产品开发、销售渠道和定价等领域 操作风险 风险发生的可能性 评分 可能性 说明 5 几乎肯定 在未来12个月内，这项风险几乎肯定会出现至少 1次 4 极可能 在未来12个月，这项风险极可能出现1次 3 可能 在未来2至10年内，这项风险可能出现1次 2 低 在未来10至100年内，这项风险可能出现至少1次 1 极低 这项风险出现的可能性极低，估计在100年内出现的可能性少于1次 评分 损失程度 说明 5 灾难 令企业失去继续运作的能力(或占税前利润达20%) 4 重大 对于企业在争取完成其策略性计划和目标，造成重大影响(5-10%税前利润) 3 中等 对于企业在争取完成其策略性计划和目标的过程，在一定程度上造成阻碍(至5%税前利润) 2 轻微 对于企业在争取完成其策略性计划和目标，只造成轻微影响(至1%税前利润) 1 近乎没有 影响程度十分轻微 风险对企业造成的影响 评分 有效性 说明 5 极度过头 处理方法能直接针对该项风险，但相信会令企业业绩 “倒退” 或成本过高 4 过头 处理方法能直接针对该项风险，但由于需要投入大量资源或/及将其他资源转到处理该项风险上，会对企业的效率造成影响 3 适中 处理方法有效针对该项风险，同时并不影响企业的效率 2 低效 处理方法针对该项风险的效果不理想，或投入处理该风险的资源不充分或/及对投入的资源未有适当利用 1 近乎没有 效果 处理方法的效果十分低，可能是由于企业根本没有处理方法，又或处理手法不当 风险处理方法的效果 风险地图(或风险共同语言) 影响程度 近乎没有 轻微 中等 重大 灾难 几乎 肯定 极可能 可能 低 极低 B C A G I D J K H E F 可能性 说明: A – 人力资源风险 B – 财务风险 C – 竞争风险 D – 开发风险 E – 过度自信风险 F – 系统故障风险 G – 主要客户风险 H – 欺诈风险 I – 政治风险 J – 薪酬奖励风险 K – 科技风险 风险处理组合 处理评级 风险评级 近乎没有效果 低效 适中 超标 极度 极高 高 中等 低