金融会计(第9章证券投资基金会计).pptxVIP

;第九章;;第一节：证券投资基金会计概述;证券投资基金会计核算的特点;;第二节：基金资产的核算;1、结算业务;;;;2、股票投资;;;;;;;;;3、债券投资;;;4、投资估值增值;估值业务基本要求;基金资产的估值原则;对基金所持有的投资品种按如下原则进行估值 ;编制和披露基金资产净值时应当遵循的原则;未实现利得／（损失）;损益平准金;;“投资估值增值”科目;;第三节：基金申购和赎回的核算;1、实收基金的核算原则;;2、基金申购的核算;申购费;;封闭式基金的发行;开放式基金认购及申购;;;3、基金赎回的核算;基???赎回的核算原则;;基金赎回的帐务处理;;;第四节：基金收入、基金费用及收益分配的核算;1、基金收入和基金费用的核算;;管理人报酬的帐务处理;基金托管费的帐务处理;2、收入及收益分配的核算;?基金的收益分配原则 ;;;账务处理;;;1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。5月-205月-20Thursday, May 7, 2020 2、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。21:16:0621:16:0621:165/7/2020 9:16:06 PM 3、越是没有本领的就越加自命不凡。5月-2021:16:0621:16May-2007-May-20 4、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。21:16:0621:16:0621:16Thursday, May 7,