商业银行经营学S教材课程.pptVIP

2.商业银行资本的定义与传统会计意义上的资本间差异：;;银行资本的多种功能;* ;* ;* ;* ;银行资本金的构成;第二节 银行资本充足性及其测定 ? 一、银行资本充足性及其意义（监管资本） 银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。 因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。 1、资本数量的充足性 2、资本结构的合理性 ;资本充足性的管理;资本充足性的管理;资本充足性的衡量;背景：因资本对总资产比率的不足，20世纪50年代，美国银行当局开始应用资本对风险资产的比率来衡量银行资本充足性。 缺陷：这一比率剔除了无风险资产对银行资本的影响，较之前者有进步意义，但由于银行的资产不能笼统地分为风险资产和无风险资产两类，因而也不够科学。;4.纽约公式（综合分析法）;分类比率法（纽约公式）;资本充足性的管理; 综合分析法 影响资本充足度的因素： 银行的经营管理水平 资产的流动性 收益及留存收益 存款结构的潜在变化 银行股东的特点和信誉 营业费用 营业活动的有效性 银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力;1、银行资本的界定 核心资本：股本、税后留利中提取的储备金 附属资本：未公开储备、重估准备、普通呆帐准备金、长期次级债券 2、表内风险权数及测定 表内风险资产=∑表内资产额×风险权数 风险资产及相应的 风险权数：0%、10%、20%、50%、100% 3、表外风险资产的测定 （1）项目的信用转换系数 0%、20%、50%、100% （2）表外风险资产=∑表外资产额×风险信用转换系数 ×表内相对性质资产的风险权数;一级资本比率 =核心资本/风险资产总额× 100% 二级资本比率 =附属资本/风险资产总额× 100% 资本对风险资产比率 =（核心资本+附属资本）/风险资产总额 ×100% ;项 目 ;贷款 ;资本 ;贷款 ;项 目 ;项 目 ;总资本 ;《巴塞尔协议》的优缺点;缺 陷;新协议的目标;New Basel Accord - 3 Basic Pillars;Basel II 三大支柱 - Pillar 1 〈最低資本〉;计 算 方 法;世界著名银行的资本充足率;全球系统重要性金融机构(GlobalSystemicallyImportantFinancialInstitutions,G-SIFIs) 是指在金融市场中承担了关键功能、具有全球性特征的金融机构,这些机构一旦发生重大风险事件或经营失败,就会对全球经济和金融体系带来较大影响甚至是系统性风险。全球系统重要性银行(GlobalSystemicallyImportantBanks,G-SIBs)被视为全球银行业的“稳定器”。;Basel II - Pillar 2 〈监督检查〉;强化市场纪律，促使银行提供可靠而及时的信息，从而使其它市场主体可以对银行进行完善的风险评估，通过来自市场的压力迫使银行有效配置资金，保持金融体系的安全性与稳健性。 信息披露是市场约束规则的核心内容，巴塞尔委员会特别拟定了统一的信息披露框架：对那些活跃的大型银行，每季度要进行一次信息披露；对于一般银行，信息披露的频次降低为每半年一次。但市场风险的披露则不受时间限制，只要发生影响银行经营市场风险的事件，银行就必须进行相关的信息披露。　; 2008年，由于美国次贷危机引起的金融危机席卷全球。世界各著名银行纷纷深受其害。然而从整体上看，次贷对我国银行造成的损失并不严重，但这已暴露出我国商业银行在信息披露、风险控制、问责制度等诸多方面存在一些问题。;1、资本充足率基本达标但长期不稳定;2、资本结构不合理，附属资本比例过低;3、资产质量差，资本补充渠道狭窄;（4）银行的内部基础数据严重缺乏，评级技术落后，风险模型难以建立; （5）银行监管指标不够全面合理，监管当局监管力度有待加强;（6）银行监管理念落后，监管方式、技术手段和人员素质还未达到监管要求