内部控制管理手册之一-权责指引.pdfVIP

内部控制管理手册 附则（非上市企业权责指引） 集团公司非上市企业内部控制权责指引 本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责 符号说明：●:办公会(董事会)审批或审定事项.■:专业会审批或审定事项.★:相应职级人员审批或审定事项.▲:上报审批事项.△:上报备案事项.☆:经授权可审批或审定事项.○:对分管事项审核会签.◆:不允许向下常规性授权事项. 权责 直属单位 不允许向 协办会签 权限设定 主办部门 办公会 主办部门负责人 下常规性 业务类别 (专业会) 主要负责人 分管领导 总会计师 职责 部门(岗位) 依据 授权事项 ●△年度销售计划 ★月、季销售计划 1.1 销售计划审定 销售 ○ ○ 编制计划 生产、财务 ●金额重大的销售计划 ○年度销售计划 ■▲突破总部统管价格 核实情况，提出意见或 1.2 销售价格确认 销售 的； ○ ○ ○ 财务 方案 ■超出价格政策的 1. ★单笔赊销信用期限3-6 ★(联签)单笔赊销信用期 ★(联签)单笔赊销信用期 产品 1.3 赊销方案的审 销售、信用 ■赊销政策框架及赊销期 个月，或单笔赊销额(或 限＜3个月，或单笔赊销 限＜3个月，或单笔赊销 整理分析客户信用情 限的制订。单笔赊销额≥ 单一客户累计赊销额)在 额(或单一客户累计赊销 额(或单一客户累计赊销 财务 收入 批 管理 况，提出意见 年度产品销售计划10%的 年度产品销售计划5%-10% 额)＜年度产品销售计划 额)＜年度产品销售计划 管理 间的