演讲稿公司并购法律尽职调查.pptVIP

尽职调查的工作开展 –公司治理文件 带着问题审阅公司治理文件： 公司内部组织结构图 公司三会文件(议事规则、工作规程、会议决议、会议记录) 职工代表大会文件 工会文件 高管人员构成 关联机构和关联自然人 ., * 尽职调查的工作开展 – 历史沿革文件 工商信息 改制方案及改制批文 政府会议纪要 资产评估报告 资产剥离协议 ., * 尽职调查的工作开展 –债权债务文件 作为债务人，关键的融资贷款(是否能够维持？) 作为债权人，债权/资产无法收回或灭失 作为担保人，债权/资产涉及诉讼，被执行 委托理财重大亏损 职工非法集资等非常规的安排 公司之间非法拆借 向关联人提供借款或担保 贷款协议/担保协议的常见条款（change of control) 与会计师进行沟通 目的：对或有负债进行描述，确定其风险，发现非常规的安排，评估对公司净资产的影响 ., * 尽职调查的工作开展 – 合规文件 目的：确定其是否存在非法经营的问题 合规性的主要方面 生产经营的合规性(安全生产许可证、采矿许可证、金融许可证) 建设项目的合规性(项目批文、与项目有关的环保、土地、规划、建设、施工批准) 建设项目的竣工验收 重大合规性主要问题总结： 投资项目超越审批权限 公司经营超越经营范围 建设项目未经适当审批的问题 建设项目未获得竣工验收即投入使用 国有资产转让不符合规定 非法占用土地或土地获得过程存在瑕疵 受