风险监测与报告.pdf

信用风险监测与报告 定义：信用风险监测是指通过各种监测技术，动态捕捉 信用风险指标的异常变动，判断是否达到引起关注的水平或 超过阈值，并采取相应措施。 目标：对借款人的了解 ;对合同执行情况的监测 ;对抵质 押物的评估 ;对五级分类的调整 ;补救。 JP 摩根的统计分析显示： 在贷款决策前预见风险并采取 预控措施，对降低实际损失的贡献度为 50%~60%;在贷后管 理过程中检测到风险并迅速补救，对降低风险损失的贡献度 为 25%~30%;而当风险产生后才进行事后处理，其效力则低 于 20%。 一、风险监测对象：单一客户、组合风险监测 (一 )单一客户风险监测 单一客户风险监测方法包括一整套贷后管理的程序和 标准，并借助客户信用评级、贷款分类等方法。商业银行监 测信用风险的传统做法是建立单个债务人授信情况的监测 体系，监控债务人或交易对方各项合同的执行，界定和识别 有问题贷款，决定所提取的准备金和储备是否充分。 指标体系：基本面指标和财务指标 1.基本面指标 ①品质类指标。 包括融资主体的合规性、 公司治理结构、 经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等。 ②实力类指标。包括资金实力、技术及设备的先进性、 人力资源、 资质等级、 运营效率、 成本管理、 重大投资影响、 对外担保因素影响等。 ③环境类指标。包括市场竞争环境、政策法规环境、外 部重大事件、信用环境等。 2.财务指标 ①偿债能力指标。 包括营运资金、 流动比率、 速动比率、 现金比率等短期偿债能力指标和利息保障倍数、债务本息偿 还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税 前盈利 (EBITDA)、现金支付能力等长期偿债能力指标。 ②盈利能力指标。包括总资产收益率、净资产收益率、 产品销售利润率、营业收入利润率、总收入利润率、销售净 利润率、销售息税前利润率、 资本收益率、 销售成本收益率、 营业成本费用利润率、总成本费用净利润率，以及上市公司 的每股收益率、普通股权益报酬率、股利发放率、价格与收 益比率等指标。 ③营运能力指标。 包括总资产周转率、 流动资产周转率、 存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等指标。 ④增长能力指标。包括资产增长率、销售收入增长率、 利润增长率、权益增长率等指标。 从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不 是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等 “风险域”企业持续交互影响的。 这对单一客户风险的监测， 需要从个体延伸到“风险域”企业。 商业银行对单一借款人或交易对方的评价，应定期进行 复查。当条件改善或恶化时，应对每个客户重新评级，确保 内部评级与授信质量一致。 内部评级是监测和控制单一借款人或交易对方信用风 险的重要工具。评级下降的客户应当接受额外的管理和监测。 一般而言，对于信用等级较高的客户偶尔发生的风险波动， 应给予较大的容忍度 ;对于风险程度本身就很高的客户， 则应 给予较小的容忍度。 需要注意： 从单一客户风险的检测到同类别客户的风险监测 (从个 体延伸到 “风险域”企业 ); 内部评级是风险监测的重要工具。 (二 )组合的风险监测 1.传统方法： 对资产组合的集中度和结构进行分析监测。 商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标一定 权重，得到对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。 2.资产组合模型： (1)估计各风险暴露之间的相关性， 从而得到整