嘉兴裕峰物业服务有限公司财务管理制度.pdfVIP

出 马昭之心 嘉兴裕峰物业服务有限公司 财 务 管 理 制 度 1 2015 年 出 马昭之心 嘉兴裕峰物业服务有限公司 一、预决算管理 1. 目的与作用 1.1 为实施公司经营战略目标，规范企业管理和财务管理行为，确保公司营业目标和节流降耗 目标的顺利实施。 1.2 全面预算是在预测与决策的基础上，将公司未来的营业、成本、现金流入与流出等以计划 的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业制 定的目标。 1.3 企业通过预算来监控战略目标和经营目标的实施进度，不断完善公司绩效管理体系。公司 战略、预决算管理、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,预决算管理在其 中起着承前启后的作用。 1.4 预决算管理以日常经营业务活动为出发点汇总编制，与财务会计科目配合使用，不以 会计科目为出发编制，完成明确目标、落实责任、集成管理信息的功能。 1.5 预决算是全员预算、全过程、全方位的预算，要作到凡涉及资金活动的企业行为都要有预 算，应将预算指标分解到最低一级的责任单位或岗位、个人，每一个环节，每一个层面都 实行预算控制，使预算无死角、无遗漏。 2. 原则 2.1 建立全局观念，做好综合平衡； 2.2 先进、经济、合理； 2.3 量入为出； 2.4 轻重缓急，精打细算。 3. 预算的内容 预算的内容包括收入和支出两大部分。 收入预算主要是财务中心对全年及各月的营业及回款情况进行预测，财务中心对下月的银 行票据收入及营业收入以外的收入进行预测。物业部门应加强对货款回收的管理，确保销 售回款的准确率在 85% （实际回收资金占预算回收的比例）以上。支出预算包括费用预算 及应付款项及各类资本性支出的预算。 固定费用预算包括与日常生产经营活动中所需要发生的一切期间费用，如员工工资、日常办公 费用、通讯费、业务招待费、差旅费、车辆维修费用、油费充值费用以及财务费用等。 应付款项预算包括与因采购、项目外包等发生的到期应付款项预算。包括家政、拓荒、油烟机 清洗等外包费用。 资本性支出指采购生产设备、办公设备等固定资产及因建造厂房、车间等过程中发生的款 项支出，另外还包括投标保证金支出。 4. 编制预算的基本流程 4.1 明确公司的全年经营目标；明确各预算项目，确定各费用明细科目；明确预算的最小单位 为部门； 4.2 预算的编制、上报及审批 2 2015 年 出 马昭之心 嘉兴裕峰物业服务有限公司 4.2.1 年度预算：每年 12 月 15 日前，各部门对下一年的费用及各项用款情况进行预测，编 制 下一年度的费用预算，于 12 月 20 日前上报财务中心，财务中心进行审核汇总后，于12 月 30 日前提交公司管理层讨论，1 月 25 日正式颁布下年预算。 4.2.2 月度预算：每月 28 日前，各部门根据年度预算分解目标，对下月将要发生的费用以及 到期支付的应付款项进行预测，编制预算表，交财务中心审核汇总，财务中心根据制定的 预算目标对费用预算进行审核，根据应付款帐期及客户回馈资金回收等对应付款项进行审核， 如有错误的与预算部门进行沟通，进行调整，确认后，对下月预算进行汇总，报总裁批准 后于每月 8 日公布。 5. 预算的执行 各部门对照批复的预算严格执行，财务中心在费用支付时对照预算进行控制，超出预算的 不予支付。如因计划变动或特殊情况引起的费用支出作为预算外费用报总裁批准后方