应收应付账款管理制度.pdfVIP

. 应收应付账款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公 司的产品和服务，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安 全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快 企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负 责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务 部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。 一、应收帐款管理 （一）收款方针 1、业务人员在公司销售产品及提供服务或劳务时应及时签订 销售合同及服务订单并及时催交相关费用。 2、收款时间：要求按签订合同的时间及比例收回相应的金额。 3、回款方式：转帐支票，转账汇款，现金。 4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回 收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、 移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统 计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过 客户确认。 （二）未回款考核办法 1、未回款处罚 精选范本 . 1）由于业务人员失职造成的未回款，扣工资的10%； 2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚； 3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款， 持相关部门证明，只扣业务成本。 2、未回款项不计入业绩。 3、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财 务部上报公司总裁。 4、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。 （三）应收账款监控制度 1、财务部门应于月后5 日前提供一份当月尚未收款的〈应收账 款帐龄明细表〉，提交给业务部门、主管市场的副总经理。由相关业 务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。该表由 业务员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损 公司形象； 2、业务部门应严格对照财务部们报来的〈帐龄明细表〉，及时核 对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和 反馈信息给主管副总经理。 3、业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应按照《信用额 度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限， 并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。 4、财务部门应于月后5 日前向业务部门、主管市场的副总经理 （总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》，该表 精选范本 . 由相关业务人员核对后报经业务主管市场的副总经理（总经理）批准 后安排进行账款回收工作。 5、业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意 开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退 票并重新办理。若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的 真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书 印章是否与汇票抬头一致，背书印章是否为发票印章。 业务人员在销售产品或提供劳务时和清收帐款时不得有下列行 为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法 部门。 1、收款不报或积压收款。 2、退货不报或积压退货。 3、转售不依规定或转售图利 （四）应收账款交接制度 业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡 业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完 的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由 接替者负责；凡离职的，应在 15 日向公司提出申请，批准后办理交 接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放， 由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。离职交接依最后在交 接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交