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第二章 货币资金;第一节 货币资金的概述;一、货币资金的概念及内容;（一）库存现金管理制度;1、现金的使用范围;;2、现金收支的规定;;（二）银行存款管理制度;1、银行账户的分类;1、银行账户的分类;1、银行账户的分类;1、银行账户的分类;2、设立存款账户的原则;3、结算纪律和原则;（三）货币资金内部控制的有关规定;货币资金管理控制应遵循的原则; 货币资金内部控制的规定;三、货币资金的核算要求;第二节 现金;一、现金日常收支的核算;;二、现金清查的核算;二、现金清查的核算;二、现金清查的核算; 三、备用金;备用金会计核算图解（定额备用金）;;第三节 银行存款;一、银行存款概述;;二、银行转账结算方式;（二）结算方式的种类;支票;现金支票;转账支票;支票使用注意事项;3、有关规定： 以前同城使用； 2006年12月18日，中国人民银行建设的全国支票影像交换系统(CIS)正式在北京、天津、上海、广东、河北、深圳6地试点运行。这意味着，6地之间企事业单位和居民个人签发的支票可以互相通用。 2007年6月25日，支票在全国范围内流通使用。 全国业务的支票金额上限不能超过50万元 ; 支票结算程序; 银行本票;银行本票;本票使用注意事项：; 银行本票结算程序; 汇兑;