财务管理制度(11).docVIP

PAGE PAGE 5 财务管理制度 一、核算制度 1、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 2、一切会计凭证、帐簿、报表中记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 3 、公司生产收益与费用的计算，实行分类核算。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。 4、财务部每月按部门、按产品进行成本费用核算，于次月10日前与财务报表一并报送 董事长、总经理。 5、公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类： a.房屋及其他建筑物； b.机器设备； c.电子设备（如电脑、复印机、传真机等）； d运输工具； e其他设备。 6、各类固定资产折旧年限为： 房屋及建筑物20年；机器设备（含室内装修）5年；电子设备、运输工具3年；其他设备3年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。 7、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 二、资金、现金管理制度 1、银行帐户往来应逐笔登记入帐