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出纳的工作流程及细则 出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发等，其主要工作内容可分为： 日常事务、票据管理、报销工作、工资核算及发放、订货的核查与登记。 一、日常事务 1、现金管理 1.1工作中涉及到现金收付的，要当面点清金额，多付或少付金额，由责任人负责。一般不 办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或支票。 1.2出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金、 不得白条抵库，妥善保管现金，收支现金必须做到一事一清。 1.3除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票及现金等，均需 及时存入银行。 （具体操作参考公司《现金管理制度》执行） 2、现金日记账、银行存款日记帐的登记： 2.1根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余 额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要及时查询。要随 时掌握银行存款余额。 2.2月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”，及时填报 资金收入及支出明细表。 2.3每项登记都要有可靠的依据，登记详细，每日盘存现金及银行存款，做