大工15春《内部控制与风险管理》大作业.pdfVIP

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业 网络教育学院 《内部控制与风险管理》大作业 学习中心： 广东陆河鹏奥学习中心 专 业： 会计学 年 级： 1403 春 学 号： 201402791930 学 生： 林丽冰 完成日期： 1 大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业 注意：请从以下题目中任选其一作答！ 题目一： 2011 年 3 月 15 日，据央视曝光， 尽管双汇宣称 “十八道检验、十八个放心”， 但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序 也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇 集团旗下公司。 该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者 回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正 在进行调查核实。 与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改， 切实加强监管， 并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。 农业部还表示， 将在 彻查的基础上， 责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理， 并随后向社 会公布结果。 受此影响， 15 日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌。 17 日晚间，双汇集团再次发表公开声明： 要求涉事子公司召回在市场上流通的产品， 并在政府有关部门的监管下进行处理。据了解，截至 3 月 17 日，已经控制涉案 人员 14 人，其中养殖场负责人 7 人、生猪经纪人 6 人、济源双汇采购员 1 人。 对于双汇发展的投资者来说， 不幸只是刚刚开始， 复盘后的双汇发展更是连续两 天跌停。 瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。作为国内规模最大的肉制品企业， “瘦 肉精”事件令双汇声誉大受影响。 继三鹿之后， 又一国内重量级公司面临着空前 的危机。 要求： 请结合该案例， 试分析内部控制对企业的重要性， 并阐释内部控制的现实意 义。 题目二： 某公司信息部门负责信息收集、 传递及信息化建设， 该信息部门制定有关信 息资源管理制度， 明确了各部门信息收集和传递的职责及权限， 确定商业秘密范 2 大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业 围，以加强信息管理。主要包括以下方面： （1）财务报告、经营分析、业务表现等信息的沟通； （2）行政管理和人力资源政策等信息的沟通； （3）保密信息与沟通，包括确定保密信息秘级； （4）审计信息沟通； （5）雇员提供的信息； （6）报告信息； （7）专业信息以及从客户、供应商、经营伙伴、投资者处获得的信息； （8）管理层与董事会以及职能部门间的沟通； （9）与客户、供应商、律师、股东、监管者、外部审计师的沟通； （10）明确审计、内部控制、财务等部门在反舞弊机制建设中的作用。 要求： （1）内部控制的要素包括哪些？并加以解释。