深圳南山热电股份有限公司内部控制制度(2012年5月).pdf

深圳南山热电股份有限公司 内部控制制度 （2012 年5 月31 日第六届董事会第九次会议审议通过） 第一章 总 则 第一节 内部控制的基础 第一条 为了完善深圳南山热电股份有限公司（以下简称“公司”）内部控 制体系，加强内部控制管理，促进公司的规范化运作和健康发展，保护投资者合 法权益，根据 《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证 券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规、 规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本内控制度。 第二条 内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司董事会负责监督各项内部控制制度的有效执行。 第四条 内部控制体系涵盖公司经营管理的各个层面、各项业务环节，建立 内控制度时，应当考虑以下基本要素： （一）内部环境。包括限定、影响内部控制体系建立、执行的各种公司自身 综合因素，是实施内部控制的基础，包括治理结构、部门及下属公司设置、企业 文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。 （二）风险评估。对影响公司经营目标实现的内、外部风险进行分析，评估 其可能性和影响程度，并制定相应的风险应对方式。 （三）控制措施。根据风险评估结果，为确保风险对策有效执行和落实所采 取的具体方法和程序，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算 控制、安全生产控制、会计系统控制、绩效考核控制、信息技术控制等，是实施 公司内部控制的手段。 1 （四）信息与沟通。为有效实施各项内部控制，需要及时、准确、完整地收 集与公司经营管理相关的各种信息，同时，公司各层级和相关人员能够有效、适 当地交流信息，并通过信息进行判断。 （五）监督检查。在内控制度的执行过程中，公司应对其规范性、有效性进 行严格监督，并根据自身情况的变化，检查内部控制体系是否健全、合理，具体 包括持续性监督活动、专项检查及整改等方式。 第五条 制定与修改内控制度应遵循以下总体原则： （一）合法性原则。内控制度应当符合相关法律、法规的规定以及政府主管 部门和证券监管机构的要求。 （二）全面性原则。内部控制涉及公司股东大会、董事会、监事会、管理层 和全体员工，包括公司各项日常经营管理活动，以及决策、执行、监督、反馈等 各个操作环节。 （三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要 业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施。 （四）有效性原则。内控制度应当能够有效控制风险，公司各层级应当自觉 维护制度的有效执行，为内部控制目标的实现提供合理保证。同时，内控制度实 施过程中存在的问题应当能够得到及时地处理和修改。 （五）制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理，符合 内部控制的基本要求，确保权责分明，并有利于相互制约、相互监督。履行内部 控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。 （六）适应性原则。内控制度应当符合公司经营规模、业务特点、风险状况 以及行业市场环境等方面的要求，并根据公司外部环境的变化、经营业务的调整 和管理要求的提高等不断改进和完善。 （七）成本效益原则。内控制度应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本实现有效控制。 第六条 公司的内部控制活动应涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：销 售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资 融资管理）、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。 第七条 公司应依据所处的环境和自身经营特点，建立印章使用管理、票据 领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人 制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。