电算化制度参考.docx

会计电算化操作管理制度范文 ??? 摘要：为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全特制定本制度。操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员或财务部门工作人员。 　　为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全特制定本制度。 　　一、操作使用人员： 　　操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员或财务部门工作人员。 　　根据 会计电算化工作要求财务部门配备以下操作使用人员； 系统管理人员： 负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作； 负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的保密字。 数据录入员： 按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校验，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。 数据录入人员无权修改原始凭证或手制凭证上的数据，不得进行凭证复核操作。 出纳人员，系统维护人员不能担任数据录入人员工作。 数据复核员： 负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入帐数据的完整与正确。 数据管理人员： 负责已复核数据的入帐、入帐后凭证、帐页的打印输出工作，协助系统管理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据扩资料的安全保密工作。 系统维护人员： 负责对 会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行。 　　二、操作使用人员的操作权限： 　　（一）系统管理员必须根据财务软件的特点和本单位会计电算体系与核算方式。会计科目的设置必须符合会计制度与单位核算、管理的要求。报表格式必须符合上级主要部门和财政主管部门要求。 　　（二）数据录入员进行数据录入操作时应严格按照凭证内容输入数据。不得擅自修改凭证数据，如发现凭证数据错误立即通知凭证编制人员或系统管理人员，并根据修正后的凭证修改录入的数据。数据录入人员除可以进行数据录入操作外，还可以进行数据查询工作，但不得进行数据复核操作，复核人员亦不能进行数据录入操作，复核时发现凭证录入错误，必须通知数据录入人员进行修改，复核人员不得进行已录入数据的修改操作，待数据录入人员修正录入数据后再进行复核签字操作。 　　（三）系统维护人员除实施数据维护时，一般情况下不允许随意打开系统数据库进行操作。实施维护时不准修改数据库结构。其他操作人员一律不允许实施数据库操作。 　　（四）用于会计电算化的硬件和会计软件只有操作人员才能上机操作使用。 会计电算化岗位责任制和操作的管理 2004-06-14 ? 来源:中国会计网 ? 作者: ? 参与讨论： \o 会计论坛 会计论坛 【4Fang,最简单实用的免费财务软件】 【2011年会计职称考试辅导班报名中】 　　传统上，我们已经有较成熟的会计岗位责任制和操作管理制度。但实现会计电算化以后，会计信?息加工工具改变了。由原来的手工操作方式转变为融系统工程技术、电子计算机技术和现代会计理论?与方法为一体的现代会计信息系统计算机自动化处理。从各种原始信息的输入，一到利用计算机存储?技术存储、最后加工和输出所需的各种会计数据。这使得会计信息系统的运行环境发生了巨大的变?化。因此，必须按照会计电算化系统所要求的方式建立相应的会计电算化工作岗位责任制，划清责?任，明确任务。以保证会计电算化信息系统的正常运行并按照需要发展和提高。　　一、会计人员的管理?实现会计电算化后，财会工作的岗位一般分为基本会计岗位和电算化会?计岗位。基本会计岗位包括：会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。电?算化会计岗位包括电算主管、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。　　建立会计电算化岗位责任制，是在原有的会计人员岗位分化和再组合，所进行修订、补充和完善?岗位责任制，以便适应会计电算化的新情况，进一步更好地明确会计人员岗位责任，发挥会计人员的?积极性和创造性。具体单位可根据内部牵制制度的要求的本单位的工作需要，参照上述原则进行设置?和调整。基本会计岗位和电算化会计岗位可在保证数据安全的前提下交叉设置，各岗位人员应保持相?对稳定。由本单位人员进行会计软件开发的还可设立软件开发岗位。中小型企事业单位可根据本单位?实际情况结合上述分工适当合并设立岗位和职责。根据上述原则，下面介绍一个具体单位的会计电算?化系统工作岗位和工作职责的分配：　　1.会计电算化主管。　　会计电算化主管又称会计电算化系统管理员。会计电算化主管负责协调整个会计电算化系统的运?行工作，应该具备会计和计算机相应知识以及相关的会计