泸州市小蜜蜂家政有限公公司财务管理制度.doc

泸州市小蜜蜂家政 服务有限公司财务管理制度 总 则 第一条 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。 第二条 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 第三条 本制度适用于泸州市小蜜蜂家政服务有限公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。 第四条 任何个人和部门不得干预财务工作，财务部门（工作人员）定期或不定期向总经理（董事会）汇报公司财务状况。 第二章 财务管理总原则第五条 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的签字或印章。 第六条 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。  财务机构设置及财会人员岗位职责 第七条 公司财务部门的职能 （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 （三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理分配使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第八条 公司财会人员职责 （一）按照规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （二）定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥善保管各种票据凭证、帐簿、报表和其他会计资料。 （四）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 （五）自觉接受上级主管、财政、 税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。 （六）负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁 （七）完成公司的其他工作。 现金管理制度 第九条 所有现金收支由财务负责，财务人员不得挪用公款。私人财物不得存放入内。第十条 建立和健全《现金出入日记帐》簿登记现金出入，财务应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。短帐应立即报告。 第十一条 库存现金超过3000元时必须存入银行，提取现金超过20000元时需两人前往。第十二条 收取现金时，须立即开具一式二联的《回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、财务各留存一联。 第十三条 任何现金支出严格实行审批制度。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金，做到笔笔清晰。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。 第十四条 支出现金超过1000元需提前一天向财务报告，否则财务有权拒绝支出。第十五条 收支单据办理完毕后财务须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 第十六条 严禁白条、无票据、无预领单支出现金。 票据管理 第十七条 票据的购买、填写和保存由财务负责。 第十八条 建立和健全《银行存取款日记帐》簿，财务应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；做出统计。 第十九条 财务收取、开出票据时，须立即开具一式二联的《票据回收支出登记表》，由当事人在右下角签名后，各留存一联。 第二十条 票据的使用必须填写“票据领用单”，由经办人、 财务、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 第二十一条 所开出票据必须填收款单位全名称。 第二十二条 对于已经签订服务合同协议，但未完成施工或中止合同协议不得出具票据。 第二十三条 所有票据实行统一管理，统一销毁。 第二十四条 各种收据及付款凭证视同发票，有财务统一管理，严禁丢失。 第二十五条 若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明，财务方可开票。 第二十六条 丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。 第二十七条 发票复印件盖章需由部门批准，财务人员应进行登记并由当事