结算及成本管理制度.docVIP

全面预算管理制度 1总 则 1.1为健全和完善公司全面预算管理工作，根据国家有关法规及公司相关规章制度，特制定本制度。 1.2全面预算管理的概念：全面预算是公司在一定的时期内各项经济业务活动、财务表现等方面的总体预测，也是公司战略规划的细化及量化体现，是形成公司及部门关键绩效指标的主要来源。通过全面预算合理分配公司的人、财、物等战略资源,协助公司实现既定的战略目标，并与相应的绩效管理配合以监控战略目标的实施进度。 1.3预算编制的依据。 1.3.1国家的有关方针、政策，国内外经济环境及市场发展趋势； 1.3.2公司确定的经营发展规划，阶段性经营目标及经营策略； 1.3.3过去年度的实际经营情况及本年度预计的内外部变化因素。 1.4预算编制的范围：公司实行全面预算管理，各单位所有经济收支活动必须纳入预算编制。 1.5预算编制应遵循的原则：合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。 1.6本制度主要内容包括：全面预算管理组织机构、预算管理体制和预算体系、预算编制、预算执行、控制与差异分析、预算考核与激励。 1.7全面预算管理根据预算期的长短，分为短期预算和长期预算。如无特殊说明，本制度所指预算期均为公历一