案例8：财务管理制度.docVIP

【普通】 鲲鹏电器销售有限公司文件 [2010]006号 签发人：杨友谊 鲲鹏电器财务管理制度 第一条 为加强资金与各项费用的管理与控制，根据 “厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。 资金管理 第二条 销售收入管理 代销系统 相关业务在各系统计算日2天以内，把各个门店销量/库存同卖场提供的结算明细（结算单）初审后，以电子表格的形式交给负责终端客户的往来会计复核。业务通过卖场实地盘点，确认帐物相符。 往来会计根据结算单，向代销系统开具发票，针对当月产生销售费用的门店，会计要跟进销售费用发票回传，并根据费用发票，做好相关的账务事宜。 经销系统 针对经销的超市系统，要求送货人员带回商超验收入库单据，但有的商超不能及时给付我司单据，这就要求负责该终端客户的业务人员或促销员保管好商超开具给我司的验收单据或我司出具销售小票存根联，每一周月或两周业务把单据汇总整理后交由负责终端客户的往来会计复核 往来会计根据入库单据，核对进销存系统销售数据，确认无误后，向经销系统开具发票。针对当月产生销售费用的门店，会计要跟进销售费用发票回传，并根据费用发票，做好相关的账务事宜。 现款客户 出纳收取现金，或凭银行转账短信及银行回单，确认客户资金已经入账。出纳填写“收款收据”，并在收据上注明