公司费 用报 销制度.docVIP

PAGE 共 NUMPAGES 5页 第PAGE 3 页 第一章 总则 第一条 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司《财务管理制度》的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。 第三条 本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总经理及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。 第二章 备用金借支程序 第四条 为保证各部门人员履行公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。 第五条 备用金借支程序：借支人填制借支单，按第十二条规定权限审批后交往来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时，借支人须在记账凭证上签字。 借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 第六条 备用金借支人须在公务完毕后2个工作日内到财务部结清备用金。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清，后款不借。 每年12月31日前，除12月下旬借支的外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第七条 借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；由往来帐会计开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。 第八条 备用金是为保证履行公