财务部操作手册.pdf

财务部管理制度 深圳市格兰德酒店管理公司是深圳市赛格达声股份有限公司下属从事旅游 饭店业管理及旅游项目管理的专业化管理公司， 其管理按研究所总公司要求实行 费用计划预算考核制。为保证公司财产及资金安全制定以下财务管理制度： 1、 日常费用开支 酒店管理公司银行帐户设立后每年向总公司申报年度费用开支计划， 由总公 司财务部按宴请的计划拔款入管理公司帐户 ( 月末结余冲减下月拔款数 ) ，或按审 定的费用计划按期向相关下属收取管理费用。 酒店管理公司按严格的报销程序控 制使用。财务开支接受总公司审计部门的日常审计监督， 同时按规定各有关财务 报表报告总公司。 管理公司筹建期间费用开支列入开办费， 项目建成开业后投入营业时， 按下 属企业额 3%--5%比例收取管理费用。 2、 申报费用计划范围 酒店管理公司申报费用范围包括： 工资、手机话费补贴、 行政电话费、 福利、 市内交通费、差旅费、电脑打印机费用（包括电脑用纸张、磁卡、维修等） 、书 报费、公杂费、车辆路桥及油料费、车辆及设备维修费、员工招聘广告费、培训 教育费、误餐费、交际应酬费、名片制作费、市场考察费、饮水费和其它不可预 测杂项开支。费用计划于每年元月份 15 日前编制完毕并报总公司财务部审定， 按总公司规定实行期间审计、考核制度。 上列费用项目以外的财务支付按有关合同或以专项申报的形式， 向总公司办 理单报单批， 并由总公司财务直接列支， 为提高效率， 五万元以内的工种款项自 行审批。 管理公司项目营业后， 按总公司相关年度计划、 管理公司预算及有关财 务制度执行。 3、 日常费用开支审批原则 根据总公司规定， 管理公司负责新项目格兰德假日俱乐部及风味村的筹建及 经营；费用预算计划报总公司核准。费用开支按管理公司“费用报销程序”相关 规定及原则执行，并接受总公司审计部的日常审计监督。 此原则在新项目经营过程中有必要时再作补充修改报批。 4 、 办公费用管理制度 行政办公用品及费用由人事行政总监负责管理。 购买办公用品前， 由行政部 门填报办公用品申购单， 人事行政总监核准， 经财务总监按计划审核后， 办理采 购手续，报帐时附经批准的申购单报帐。行政部门负责办公用品的收、发、存工 作，并建立各部门行政办公用品的领发记录表、 卡。按定额管理法进行监督控制 管理。属固定资产类价值较大的办公用品需建立资产保管责任卡， 由领用人办理 保管手续（固定资产需到财务部办理登记） ，领用人离职或调出时需办理固定资 产移交手续。 办公费用定额分解标准按照总公司批准的计划分解到有关部门。 人事行政部 门负责各部门行政经费的管理与监督， 并按月编制各部门费用支出明细表报董事 长。 5、 业务接待费用管理制度 （1） 管理公司所有人员因业务需要支出的外部接待应酬费 （招待、礼品等） 必须按照公司的有关规定，事前向管理公司办公室申请，经同意填写 宴请单，报董事长批准，报销时需提交由董事长批准的接待申请单和 合法单据，按报销程序予以报销。超过批准金额的接待费用报销必须 重新报请董事长批准。