财务报销制度和报销流程图.pdfVIP

.. . . .. 财务报销制度及报销流程 目录 第一章 总则 第二章 费用报销凭证的规范 第三章 内部控制及一般流程 第四章 借款管理规定及借款流程 第五章 日常费用报销及流程 第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第七章 专项支出财务报销制度及流程 第八章 报销时间的具体规定 第九章 附则 第一章 总则 第一条、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为 , 合理 控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项 财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。 学习参考 .. . . .. 第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财 务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等 , 以下分别说明报 销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章 费用报销凭证的规范 第四条、报销单填写 1. 费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、 合计数 . 附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有 空格，金额要完整到元、角、分 , 在财务有借款的需注明。 2. 金额大写要准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿。 报销原始凭证的要求 1. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的 票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报 销。 2. 可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。 3. 车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地， 以及乘坐日 期。 4. 打车时，燃油费附加的票据也应该有， 即凡是报的数额都必须 有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。 5. 报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。 学习参考 .. . . .. 6. 其他票据也应同时注明费用的用途及时间， 如招待费需注明招 待的日期、招待的对象及招待的人数。 7. 摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8. 外出公差的需附有外出公差申请单， 公差申请单上需有公司及 部门领导审批。 9. 当月费用当月报销。 第五条、 贴票方法和要求 1. 原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如 办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相 同经费项目的原始凭证粘贴在一起。 2. 粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘 贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样 大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行 粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。 （粘贴 在其上的票据不能超出该纸张的范围） 。 3. 粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均 匀排列粘贴